撰文：新假期编辑部｜来源：消委会《选择月刊-530期》

消委会银行税贷计划测试！

消委会向28间银行（包括8间虚拟银行）查询税贷计划的资料，7间表示没有提供此类服务，另有7间分别拒绝参与调查或没有回覆，令人失望。综合14间参与调查的银行提供的资料，比较各税贷计划的条件，包括实际年利率、额上限、还款期长短，以至提早／逾期还款手续费或罚息计算方法等。

实际年利率（Annualized Percentage Rate, APR）是按年计算的利率，显示个别银行产品的利率和各项收费的参考利率，APR越低，的成本亦越低。比较14间银行的资料，若以一般客户身分$20万，分12个月偿还，APR介乎最低1.56%至最高4.18%，相差2.62%，即每$1,000的每月还款额相差$1.17，惟计算$20万的总成本便相差逾$2,800，人要小心计算真实的成本。此外，虽然APR已计算有关税贷计划的利息、手续费及行政费等成本，部分亦会计算现金或利息回赠等优惠，但逾期还款利息、提早偿还手续费等并不包括在内，不能定时还款的人便要询问清楚相关条款，免失预算。

银行往往在广告宣传列出最低实际年利率以吸引客户借贷。检视各间回覆银行所标示的税贷最低实际年利率介乎1.28%至2.92%，均只适用于指定额、还款期及指定类别客户等。当中大部分（10间）银行的最低实际年利率（介乎1.38%至2.91%）只适用于特选客户或指定客户类别，以1间标榜最低实际年利率为1.63%的银行为例，只有该行的特选客户申请最少$80万元税贷，并以12个月为还款期才可享此优惠；若额减半至$40万元，APR则最高可达5.68%，即较该行标示的最低实际年利率多4.05%；额若低至$5,000，APR可高达11.26%，即较该行标示的最低实际年利率多9.63%。其余4间银行的最低实际年利率（介乎1.28%至2.92%）则适用于所有客户；适用的额介乎$5,000至$150万或以上，还款期普遍为6个月或12个月。

在申请税贷时，额越高、还款期越短，可享的APR一般越低。例如向其中1间银行借入税贷$20万，以12个月或24个月还款期，其APR可相差1.91%，以24个月还款要多支付逾$5,900利息。另一例子是若以特选客户身分$50万，24个月为还款期，相比一般客户其APR可相差0.56%，即比一般客户少付约$3,600利息。

最高额及还款期长短，还取决于人的个人条件。各银行提供的税贷计划设有不同，差异颇大。绝大部分检视银行的额均以人的月薪作基準（介乎月薪8至18倍），并以指定金额（介乎$100万至$400万）为上限。亦有1间银行一併考虑人的应缴税款金额，额以人月薪（月薪6倍）及应缴税款（税款3倍）的最低者为準，并以$200万为上限。至于还款期选择可由最少6个月至最多60个月；人一般需为18岁或以上香港居民，其中9间检视银行对人的月薪设最低要求，介乎$5,000至$11,000。个别银行亦对人于现职机构，或自僱人士的业务营运的时期定下最低要求。

除了APR，税贷宣传中往往提及每月平息，这是指期内应缴利息平均分配至每个月，以便计算每月及全期的利息支出，消费者须注意，每月平息只反映利息开支，不包括相关手续费、行政费等借贷成本。因此每月平息的12倍并不等于APR。在比较不同税贷计划时，APR比每月平息更具参考价值。

虽然部分税贷计划提供长至60个月，即5年还款期，每月还款的负担看似可减轻，但实际借贷成本会因还款期延长而增加。若还款期多于12个月，即代表在踏入下一税季时仍未缴清，会增加未来的财政压力。消费者宜未雨绸缪，可考虑每月支薪后储起若干金额，或向局购买储税券作交税储备。消委会重申，任何借贷需按实际需要并量力而为，否则，最终只会令财政状况恶化及有机会堕入不断借贷的恶性循环。