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城云—青岛—举办“建筑安装企业在‘国地税合并和税制大变革’下

2018-06-05 13:44新闻

简介课程背景国地税合并、增值税税率降1点、个人所得税起征点提高、小规模纳税人标准调整......税制改革风起云涌，金税三期预警评估系统功能强大。全面营改增后，建筑安装企业增值税、所得税、发票事项互相影响，容易顾此失彼，稽查精准打击防不胜防，简易方法和...

课程背景国地税合并、增值税税率降1点、个人所得税起征点提高、小规模纳税人标准调整......税制改革风起云涌，金税三期预警评估系统功能强大。全面营改增后，建筑安装企业增值税、所得税、发票事项互相影响，容易顾此失彼，稽查精准打击防不胜防，简易方法和一般方法项目交织在一起，稍有不慎即发生补税、罚款、滞纳金。怎样准确理解新的税收政策，合理规避税务风险是房地产建筑企业又一重要课题。此课程将集中解决建筑安装企业增值税、所得税、环保税、地方税、发票管理以及会计处理的统筹协调，以及涉税风险管控。解决建筑安装企业涉税争议的焦点问题，并对金税三期监管下建筑安装企业日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业规避和防范财务、税收风险。为此中税经联特邀请著名财税专家，城云老师全方位为您讲解，您不容错过!具体内容安排如下：

授课专家城云——中国铁建股份公司经济管理部成本管理处处长，高级会计师、获PMP证书，中国成本研究会理事。施工企业工作近30年，境外工作7年。起草了企业多项成本管理等方面的制度，参与财政部《企业产品成本核算管理办法》编写，被《石家庄铁路工程职业学院》工商管理系聘为专业顾问、《天津财经大学》校外导师,清华大学职业经理训练中心特聘老师。主要研究领域为建筑施工企业会计、财务管理、纳税筹划、财务内控、责任成本管理、全面预算管理、工程项目成本管理信息化、房地产成本管理、PPP项目财税和成本管理等，主编《建筑企业工程项目责任成本管理》由人民出版社出版和《2017建筑施工企业、房地产“营改增”政策操作指南》由中国财政经济出版社出版，在施工企业管理等杂志发表二十多篇关于成本、财税、营改增等方面的文章，具有丰富的实践经验和独到的研究成果。在清华、人民大学、北京会计学院等高校或企业讲授营改增、成本管理、全面预算内控等课超过百场。

课程大纲主题一：2018年重要税制改革对建筑企业影响及应对1、建筑企业核定征收政策变化及应对策略2、国地税合并对建筑企业影响及全面准备与应对？3、重组改制契税、土地增值税优惠延续，怎样应用？4、个人所得税起征点提高多少？个税筹划点有哪些？5、政策解读：小微企业优惠扩大，房地产企业怎样应用？6、2018减税8000亿，建筑企业怎样操作才能享受到减税的蛋糕？7、增值税税率三档变两档，税率降1点及抵扣政策调整前瞻与应对主题二、营改增+金税三期对建筑安装企业监控案例与风险排查1、建筑企业施工预收款工程风险排查与应对2、建筑业挂靠经营风险排查与应对3、建筑业甲供材料风险排查与应对 4、关联方无偿借款增值税所得税处理5、2018年建筑企业税务稽查的重点方向6、建筑施工企业税务稽查典型案例与应对7、施工单位营改增税负及利润对比与预警指标8、发票不规范风险排查与应对9、先收款后开发票以及总包先开发票分包后开税务处理10、地方政府强制办分子公司，甲方强制代扣建安税的应对方法11、怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？主题三：近期建筑安装业重要税收政策文件应用与风险防控要点1、财税【2016】43号 2、建筑企业适用税率政策与简易方法评估稽查3、营改增后甲方与施工方的博弈要点 4、后营改增时代建筑安装企业合同签订要点5、财税【2016】140号文件建筑业增值税政策的合理筹划6、税总发[2017]103号外管证被取消纳税人跨区经营何去何从7、营改增后土地增值税若干征管规定的70公告对建筑业影响8、重大政策调整--建筑业征管问题的11公告。（1）销售货物带安装新政（2）内部授权或者三方协议可以允许资质共享（3）在同一地级行政区范围内可以不在项目地预缴的理解与应用（4）建筑业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票的处理方法9、《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》财税【2017】58号实战应用主题四：建筑企业增值税风险管控与稽查应对1、混合销售各地营改增政策与典型问题2、建筑业增值税销项税认定预警评估稽查3、哪些需要按比例分摊抵扣?怎样合理分摊4、建筑业增值税进项税认定预警评估稽查深5、建筑业纳税义务发生时间风险预警与应对6、建筑业绿化花草筹划与进项税抵扣政策应用7、营改增后备料款、质保金、预收款等会计核算与税务处理8、价外费用、提前竣工奖、延期赔偿等会计核算与增值税、所得税的处理9、建筑安装业常见营改增问题解析（1）BT、BOT项目如何计算缴纳增值税（2）PPP项目如何计算缴纳增值税（3）EPC工程项目怎样缴纳增值税?怎样开发票（4）甲供工程的销售额如何确定（5）发包方代分包方发放的农民工工资，分包方能否将向发包方开具增值税专用发票（6）建筑工程项目采用不同计税方法的，在2016年5月1日后竣工的，处置结余的工程物资如何计税主题五：建筑业简易选择、总分包、劳务、挂靠四大业务税务筹划与风险管控一、建筑企业如何选择简易计税与一般计税税务稽查与风险管控1、怎样认定清包工?2、施工方选择简易，甲供材料税负低。3、建筑业可选择简易计税，新老项目需要分别备案吗?4、建筑公司有多个项目，是否可以选择某一个简易计税?5、选择简易计税发现税负高了，是否可以改回一般计税方法?6、无工程承包合同或合同约定开工日期不明确是否可以选择简易计税7、建筑企业重大优惠政策—所有施工项目都可以选择3%征收率的策略详解8、选择简易计税是否必须以甲方接受为前提条件?计税基数含甲供材部分吗?二、建筑企业如何正确处理总包与分包的税务筹划与风险管控1、总包发票先开，分包后开?怎样处理?2、分公司或项目部可以为一般纳税人吗?3、建筑企业一般纳税人简易计税增值税账务处理。4、专业分包，如材料分包是否预缴时扣除分包材料费?5、分包单位是否必须有资质?分包合同有造价控制要求?6、建筑服务企业不在项目地预交?回机构地申报交增值税?7、建筑业项目地点在外地，怎样开票?如何进行申报与纳税?8、总包方选择简易计税，同一合同分包方是否也可以选择简易。9、建筑企业以总公司名义签订建筑合同，由其下属分、子公司提供建筑服务处理。三、建筑劳务与劳务派遣的税务筹划与风险管控1、劳务派遣与劳务外包的区别。2、代开发票后的个人所得税问题。3、劳务派遣单位能否根据不同的对象选择适用全额或差额征税?4、保安公司和劳务派遣企业按照差额前还是差额后的销售额确定是否可以享受小微优惠。5、新疆(2015)兵八行终字第3号石河子天山建筑劳务公司诉石河子地税。四、建筑企业挂靠业务的税务筹划与风险管控1、挂靠中哪些行为易引发虚开风险?2、挂靠项目(一般计税)收3%管理费怎样处理?3、新项目一般计税个人挂靠资金处理。4、建筑企业和挂靠人税务处理基本原则。5、挂靠业务的税务稽查典型案例解析与应对方法。6、建筑企业挂靠业务对内分别核算，对外统一核算申报。7、挂靠人把工料款汇入建筑公司账户，建筑公司支付材料款并取得增值税发票。8、挂靠人的利润如何实现效果最佳?税收筹划方法有哪些?挂靠双方财务税务处理要点解析。主题六：建筑安装业规范发票管理筹划应对与风险管控1、企业如何充分利用进项抵扣政策减轻企业税负。2、凭证、发票丢失、退换如何处理?3、跨期费用发票的六种情况税务处理。 4、混和销售与兼营业务的经营风险规避。5、怎样避免因视同销售带来的企业税负提升。6、针对进项税抵扣时间的税收筹划。7、进项抵扣条件与不准抵扣的进项税额主要原因。8、企业如何规避发票风险?企业收到发票应注意哪些方面?9、增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法。10、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击。主题七：建筑安装业所得税注意事项与补救1、企业支付各类保险费的扣除要点分析2、税务稽查对薪酬相关支出评估与风险点3、建筑安装业存货核算的涉税问题及处理 4、建筑安装业资产处理常见涉税问题及处理5、业务招待费、会议费疑难问题处理;6、与生产经营无关的支出认定与处理7、所得税重要政策实践操作变化问题提示8、差旅费扣除调整;9、建筑企业主要税收优惠政策的选择备案及申报10、工程施工各类拆迁、赔偿、补偿支出的税务处理11、所得税预缴典型稽查案例分析与预缴错误的调整与补救12、建筑安装业完工百分比法收入确认所得税与增值税协调处理主题八、建筑安装业重要事项个人所得税及地方税费高风险问题防范与合理筹划1、企业赠送礼品有关个税筹划与风险防控。2、印花税重要事项高风险问题风险防控与税务筹划。3、项目地按工程收入强制扣缴个人所得税的应对方法。4、建筑安装企业支付个人劳务费利用发票避个税风险防控。5、房产税、土地税重要事项高风险问题风险防控与税务筹划。6、年所得12万以上怎样申报风险最小？12万申报注意事项。7、建筑安装企业跨地区项目部工资资金个人所得税的合理筹划方法。8、建筑安装企业核定征收企业所得税后的个人所得税风险防范要点。9、全员全额申报个人所得税怎样管理？怎样申报？哪些要求？哪些申报技巧？10、城建税、资源税等其它地方税费重要事项高风险问题风险防控与税务筹划。11、兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划。12、建安企业的车补、话补、房补、伙食补贴、误餐补贴、差旅费补贴等风险防控与税务筹划主题九、环境保护税全流程管控要点（1）建安业如何计算污染物排放量？（2）建安业环境保护税的征收对象是什么？（3）建安业环境保护税的计税依据是什么？（4）建安业环境保护税的税率是如何确定的？【课程时间】2018年6月23-24日山东-青岛【课程咨询】何老师 18611384880（兼微信）【参会对象】各建筑安装、建筑劳务的总经理、副总经理、财务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理；各会计师、税务师、和涉税咨询公司的负责人及其工作人员

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