五险一金对私企的成本压力有多大？

Answer 1

这么跟你说吧，如果强制所有私企交五险一金，你可以看到数十万家小公司破产的，90%服装厂破产，小微企业、作坊、工厂倒闭率90%以上，大批工人失业。

很多小公司小企业之所以还活着，就是因为不交五险一金，加上各种降低人工成本，剥削员工，才艰难维持着，

实体经济的收益率基本在8%左右，你算算五险一金加起来占比多少？

Answer 2

不可否认的是，替员工缴纳五险一金，无论对于哪一类企业来说，都是一项非常大的成本支出。

为了便于理解，我们来举一个简单的例子。

目前我所在的三线城市，其社保缴费最低缴费基数为3438元，其中：

1. 养老保险，企业缴纳550.1元，个人275元。
   

2. 失业保险，企业17.2元，个人17.2元。
   

3. 基本医疗保险，企业275.1元，个人78.7元（含大病救助10元）。
   

4. 工伤保险（含补充工伤保险），企业43元，个人无需缴纳。
   

5. 生育保险34.4元，企业全额缴纳。
   

6. 公积金缴存基数为2020元（2019年每月最低工资标准），按8%的比例缴纳，企业（或个人）每月需支出162元。
   

以上1~5项相加可知，在五险一金皆采用最低缴费基数的基础上，企业每月需缴纳1081.8元，而员工只需缴纳575.9元，差不多只有企业的一半左右。

每人每月五险一金企业需缴纳1081.8元，100人10万元，一年下来就是120万元支出。但别忘了，这是按最低标准来计算的。如果按实际在职工资的比例来缴纳，成本可能会高出很多的！

五险一金是强制缴纳的，无论企业是否盈利，都需要依法依规为员工缴纳社保和公积金

一般来说，私企的规模都不算特别大，十几人、几十人比较常见。这些私企老板通常出于“成本”的考虑，会按最低标准给员工缴纳五险一金，而非是在职实际的工资收入。

这种情况下，虽然支出并不算特别大，但别忘了，不管企业的经营状况如何，都需要给员工缴纳五险一金的，这部分成本省不了、也无法节省的。

总之，或许对于事业单位、国企来说，缴纳五险一金的压力还算可以承担；但对那些经营状况欠佳、甚至依旧亏损的私企，每月10多万、100万的支出，压力还算非常之大的！

Answer 3

大到随时可能因为五险一金破产。

公司目前在岗职工3500人。

济南市的平均工资在5400左右，公司的平均工资在5500差不多。

数一下工资每个月的成本吧。

按照在岗职工3500，人均工资5500来算。

公司承担社保=3500×5500×26.9%=5698000元；

公积金比例8%=3500×5500×8%=1540000元

员工承担部分：5500×（10.3%+8%）=1006.5元。

员工能拿到多少钱？

人均5500-1006.5=4493.5元

公司需要付出多少呢？

5500+2068=7568.

在公司的角度，一个员工就需要支付7568元的成本，而员工，则只能感知到自己辛苦一个月只能拿到4500不到。

中间的3000去哪里了？交了五险一金了。

一个月750万用来交社保公积金，利润率得有多高？

这样算，有几个老板愿意去交社保费用？

Answer 4

交个5险1金都这么扣，有啥压力？不就少赚点吗？要让私企学外企给员工上6险2金，7险2金，你不得疯了。交个最基本的5险1金还扣扣索索的。。

Answer 5

很多人说，私企面临的用人最大的困难是五险一金，因为这一部分负担太大了。是这样吗？

五险一金的缴纳比例

五险，指的是我们国家《社会保险法》规定的职工基本养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险。一金，指的是住房公积金管理条例规定的住房公积金。

五险一金的缴费是有用人单位和职工共同承担的，大家分别按照不同的比例缴纳。

①职工负担的缴费比例：

国家明确规定了养老保险和医疗保险的职工负担比例分别是8%和2%。失业保险的职工负担比例一般是不超过1%，不过国家正在推动失业保险降负措施，部分省市实行失业保险综合缴费费率1%的政策。工伤保险和生育保险，职工本人不需要承担任何费用。

住房公积金职工负担比例是5%~12%，具体缴费比例由用人单位自行规定。

②用人单位承担的缴费比例：

养老保险缴费比例各地过去是相差非常大的，2019年5月前各地的缴费比例是13%~20%。2019年5月开始，国家通过降低社会保险费率，要求各地将企业负担部分逐渐过度至16%。生育保险已经于2019年12月底之前并入了基本医疗保险，不过相关待遇还是保留的。医疗保险合并了生育保险以后，往往发挥出1+1小于2的作用，合并后的缴费比例一般是降低了。比如青岛市医疗保险和生育保险合并以后，缴费总比例下降了0.8个百分点。用人单位承担的比例一般在6%~12%之间。工伤保险根据企业的类型可以分为8个档次，一些地区还可以实行工伤保险优惠政策，最低缴费比例可以低至0.1%。失业保险企业负担部分一般不超过2%，实行总和缴费比例1%的地区，单位只需要承担0.7%

住房公积金单位负担的比例和职工是一样的，也是5%~12%，不过具体什么比例是有企业决定的。单位条件好的，缴费比例自然高。

这种情况下，如果以职工的应发工资为基础，我们可以看到职工到手工资一般只有77%~84.7%，而用人单位付出的全部用工成本却最高能达140%的应发工资。

民营企业尤其是私营企业招用职工是不容易，尤其是优秀职工人人都喜欢。可是，工资对于职工的吸引力是非常大的，如果你给职工每月到手3850元的工资，给缴们按照实际水平缴纳五险一金，每月付出的总成本实际上却接近7000元。而如果直接以每月7000元的工资招聘职工，相信职工的积极性、主动性以及素质，要比3850元招用的职工好得多。

如何降低企业和职工的负担？

这是一种无奈，但是我们也看到了，国家正在努力降低企业的负担。比如说，2019年5月国家继续推动降低企业社会保险费负担，降低了企业的养老保险缴费比例最多4个百分点；继续实施工伤保险，失业保险，阶段性欠费政策；同时国家还推动增值税减税降费的政策，增值税16%档次降低至13%，未来还将努力推动增值税三档并两档。以上两种方案，将至少推动企业降低负担2万亿元以上。公积金的缴费比例企业自决，也是一种降低企业负担的方式，毕竟5%和12%缴费比例相差一倍以上。

2019年开始国家推动个人所得税改革，个税起征点提升至5000元，实施六项个人所得税专项附加扣除。个人所得税起征点大大提高，至少有一亿职工不再缴纳个人所得税。

希望通过国家有效的减税降负政策，让更多的优秀人才在国企、机关事业单位和私企之间自由流动，让更多的企业发展的越来越好，职工收入越来越高。

Answer 6

现在很多私企工资很高，但是五险一金缴纳比例偏低，因此国企和私企在这反面差别比较大。

如果五险一金全部按标准缴纳，对私企来说，压力还是很大的，因为这部分钱在人工成本中占比很高。

我做过几年的企业人工成本管理工作，其中有些简单的基础知识给大家分享一下，你就能明白其中的原因了。

先说两个基础概念：一是工资，我们参加工作获得劳动报酬，我们职工得到钱叫工资；二是人工成本，企业雇佣工人支付的成本叫人工成本。

这里要注意，工资和人工成本是不相等的，人工成本要大于工资，比如，我每月工资6000元，企业因为雇佣我发生是我人工成本可能是10000元。

那么，这中间相差的4000元跑哪里去了？主要就是五险一金、职工福利、教育培训费用等等。

我们的工资有两种表述，一种是应发工资，另一种是实发工资，应发工资扣除个人缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金（有的企业还有企业年金）、个人所得税后，剩余到手的工资就是实发工资，不算个人所得税大约是10.5%。

除了从个人工资里扣上述费用外，还要从企业人工成本里扣养老保险、医疗保险、公积金、失业保险、工伤保险、生育保险，这部分如果按标准缴纳，合计大约是应发工资的38%左右。

通俗的说，假如我是一个个体从业者，我找一个工人，如果不交五险一金，一个月给他8000元，如果按标准交五险一金，他拿到手的钱可能只有4200元左右。

如果从表面上看，8000元很好招人，4200元就很难招到人了，五险一金对私企来说压力有多大就可想而知了。

Answer 7

五险一金和个税缴纳，构成了私企单位巨大的法定成本，但是这又是法定义务不敢逃脱，逃脱之后，单位和企业法人要承受刑事处罚。所以这是个两难选择，过去德先生在北京和上海各管过不同类型的民营企业，深有体会，给大家讲一讲。

在2019年5月，经过国务院批准，国家社保部门开始适当降低社保缴纳比例，全国执行的力度不一，但都是有所下调。即使如此，如果私企按时缴纳，也仍然构成了巨大的用工成本。需要给国家社保各个部门缴纳非常高的各项费用，我们具体来看一下。

五险一金是需要单位和个人都缴纳一部分的，其中单位需要承担主要部分，这部分从单位银行账户中直接扣除，是属于法定缴纳义务。员工也需要承担一小部分，直接从员工工资中扣除。以北京举例，请一名月薪1万元的经理，每月需要承担的五险的社保、公积金成本为：

就是说，如果写明是税前1万元，对于企业而言，需要为员工额外支出4310元的五险一金费用;对员工而言，10000元工资到手之前会先被扣除2223元的五险一金费用，之后还会被扣除个人所得税，因此员工实际到手工资低于7500元，而单位实际支出为14,310元。剩下的金额被公积金部门存入了2400元，社保部门拿去了4133元。

当然公积金部分将来会返还给员工个人，但是需要有合理的支出用途或者退休时才会返还，这样员工基本上实际所得还能维持在1万元左右，但是企业成本仍然非常巨大。

在这种情况下，很多企业就采取了降低缴费基数，不按1万元进行五险一金的缴纳，而是按照一定的缴纳基数比例，例如80%或者60%来进行缴纳，降低一下企业的负担。这个是社会现在目前普遍的做法，也是普遍的现象。

一般企业的利润率能有多少呢？如果是科研型企业，人力成本是他最大的成本开支。单是香五险一金社保费用的增加或变动，基本上就是吞没了企业过去的利润。

其实很多民营企业还是很体谅员工的，那么在此情况下普遍的做法是:因为公积金关系到员工买房和申请公积金借款需要，所以争取公积金部分多多缴一点儿，这样有助于员工的实际所得提升，另外在五险的社保缴费部分降低基数，争取少缴一点，让企业也减一点负，让员工的实际所得也多一点。

虽然这是一种不合规或者灰色做法，但目前是市场中的普遍做法。存在极为合理。当年国家为什么要调低社保基础，也主要发现了基数太高，对企业的压力太大。未来如果继续向下调整基数，那么才是真正让企业和员工受惠。

哪个企业愿意冒着违规甚至违法的处罚下，做这种不合规的事呢？所以有时候说老板在给员工打工也是有道理的。

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Answer 8

如果你决定要自己做生意，做老板！那你就将成立一个社会团体，拉起了一支队伍独立于其他团体之外！那你就要对这些跟着你的人负起责任。政府同意你成立团体，也是希望你能承担起这个团体应该尽到的领导责任！

如果你只是抱着赚钱的目的去建设团体，干公司，其实是本末倒置了！

试想一下，古时候一个寨子，一个村子，一个人员聚集地，作为一个领导人如果先想到的是享受成果，中饱私囊，压榨村民，寨民，最终的结果是什么？

现在的中大型企业，很多其实就像是自发组织起来的一些大型社团，首先要尽到它作为一个团体的社会责任，维持社会稳定，完善社会架构，完成社会义务。接下来再考虑我们做的不错，可以享受一下盈余权利的时候了！

所以来说，给职工交金就是尽到的社会责任，完成社会义务工作之一。。。而且是基本项！

如果你连这点都要怀疑，这不是影响我赚钱享受吗？那你真没资格去成为一个社团领导人，即使运气不错做的还行，倒台也是迟早的事！

另外，社团成员们，即所谓的打工者们，同样也要保持为社团尽义务的责任，贡献自己的力量，两相进步，同抱态度，才是社会发展的最完善的形态！其他的都是变态！

Answer 9

私企成本包含多方面的，比如人工工资成本、材料耗用成本、税收成本、机械租赁成本、“五险一金”用工成本等。其中五险一金成本目前来说占据人力资源成本大概为40%的比重。

五险一金对于很多私企的成本压力有多大呢？对企业的长期发展有何影响呢？

下面借此机会简单谈谈我的观察：

01、五险一金支出占据重要开销

现在很多私企正在逐步认识五险一金对于留住人才的重要性，在企业每年招揽人才的时候会单独显示企业给员工缴纳五险一金待遇，这成为了很多人才选择企业的一个重要因素。

假定某个私营企业第一种形式是给员工工资每月3000元，不包含五险一金，第二种形式是给员工3000元/月，包含五险一金，比例按国家规定正常缴纳比例，假定该企业有员工20人，其他因素暂不考虑的情况下分析。

下面通过两种方式对比分析五险一金的重要性，以及成本压力大小：

（1）第一种3000元/月。

每月给职工固定工资是3000元，其他绩效奖金不予考虑的前提下，那么每年该企业成本支出是：3000元/月×12个月×20人=12×3000×20=72万元。

（2）第二种3000元/月，考虑五险一金。

以北京市私营企业缴纳基数的100%档和比例为例说明：每月给职工固定工资是3000元，其他绩效奖金不予考虑的前提下，北京市企业缴纳比例分别为养老保险16%、医疗保险10%、住房公积金12%（按最高计算）、失业保险和生育保险各0.8%、工伤保险0.5%，总共是16%+12%+10%+0.5%+0.8%+0.8%=40.1%；个人缴纳社保比例按（22%+3元）计算。

①单位每年缴纳五险一金所花费的成本是：3000元/月×40.1%×100%×12个月×20人=288720元。

②单位职工个人缴纳五险一金后企业需支付工资所花费成本是：3000元/月×12个月×20人=12×3000×20=72万元。

那么该企业每年成本支出为上述两种支出之和，总共为：288720元+720000元=1008720元，接近101万元的成本支出。

小结：同样的员工工资，给员工缴纳五险一金所花费的成本比不缴纳五险一金所花费的成本相差：1008720元-720000元=288720元，接近29万元/年。可见，同样的找不需要缴纳五险一金的人才，一年下来可以少支出约29万元，所以这部分支出压力还是很大的，成本支出费用跟企业人数、工资息息相关，如果企业人数越多，工资越高，支出费用则更多，压力大是可想而知的。

02、五险一金恰恰是吸引人才的重要因素

现在很多大学生毕业出来找工作往往注重看一个企业五险一金待遇的好坏，五险一金缴纳比例越高，吸引力往往更大，五险一金这成为了私营企业招揽人才的重要因素。

对于大多数私营企业来说，五险都是会给职工缴纳的，因为我国社保法强制规定了企业必须给职工缴纳社保。但是住房公积金往往不是强制性规定，很多企业都是按最低比例5%缴纳或者不缴纳，实际这也为私营企业节约了一点成本。

随着近年来社会一系列改革降税收政策，越来越多企业享受国家改革的红利，进一步节约了用工成本，加大了就业扶持力度，正在向高质量水平发展，这是很好的趋势，给企业让利成为了社会普遍共识。

然而企业的发展需要人才，怎样留住人才且减少成本需要我们考虑的因素，待遇不变，企业快速发展是最好的。

总结

综上所述，五险一金对私企的成本压力还是有一定影响的，压力肯定也是存在的，五险一金支出占到用工成本达到40.1%，同样的人力和工资，五险一金支出需要花费更大。

但是，企业发展过程中需要大量人才，没有人才的企业发展会遇到困难，只要适应社会，加强企业管理，把压力化作创新能力，推动企业高质量快速发展。