过桥一词，完整的应该为过桥贷款。

过桥贷款，早年遇见的比较少，这两年，随着经济形势的下行，在银行业遇到的过桥贷款现象越来越多。下面我们通过一个简单的案例来进行分析：

什么是过桥

举例：A企业2017年6月1日，在建行贷款了1000万元，期限一年，一年后2018年5月31日，该笔贷款到期。这时候A企业经营出了点问题（比如应收款没有及时回收），导致没有足够的资金归还给银行，怎么办？有三种处理方式：

1、建设银行强行收贷，直接让A破产倒闭，这样银行多了一笔不良贷款，A也完蛋，双方互伤，都是输家，这是银行与A都不愿意看到的局面，因此只要A还有希望，银行就不会这么做。

2、银行发行一笔新的贷款给A，让A用来偿还旧的这笔贷款，这种形式叫做借新还旧，借新还旧按照人行的规定，这笔业务的五级分类为关注类；对于银行来说，关注类的贷款要计提的拨备准备金比较高，影响银行可贷的资金量；对于A企业来说，关注类贷款会体现在征信报告里，如果A在其他银行有贷款，他行看到建行分类为关注，会认为A出现问题，进行收贷或者压贷或者也下调分类，这可能引起连锁反应，而且分类为关注，对于A以后要新增也困难，因此这个不是在迫不得已也不会使用。

3、过桥贷款，因为A企业是有正常经营能力的，可能只是应收账款没有都及时回收，导致没有足够的款项按时偿还银行贷款，但对于归还利息还是很轻松的，因此，A会去找一家有资金的企业比如B，让他打款1000万元，归还银行；然后银行重新续贷一笔1000万元的贷款给A企业，A再把这笔款项及使用天数的利息归还给B企业。这就叫过桥资金。过桥对于银行来说，贷款仍为正常类，对于A来说避免倒闭或者风险分类下调，对于B来说赚到一笔不菲的利息，三者互赢，故而，使用面远比前两者多。

过桥的风险

早期使用过桥续贷是有不少风险的：一是银行反悔，收回贷款后，不再重新续贷，这样A与B就纠扯不清了，银行了然一身；二是A企业本身快不行了，只是对外包装的还可以，因此银行续贷后，A企业直接把钱卷款跑路，这样对于银行和B企业都是损失了；三是B企业是高利贷，甚至是套路贷，A企业本来还好好的，被这个套路贷给坑死了。

因此，现在在不良贷款较多的地方，很多地方政府都直接设立应急周转资金，如果企业资金出现临时周转困难，可以向政府应急办申请，由应急办、企业及银行签订三方协议，应急办把钱直接打入银行归还企业的欠款，银行必须承诺续贷，续贷资金直接归还应急办，且应急办的贷款利率很低，这样对于三方都有好处，银行减少不良，企业周转过来，地方金融稳定控制住。

也就是中介代偿再贷款。

比如，甲企业欠A银行贷款500万，即将到期但资金紧张，暂时归还不了。如果逾期，甲企业的企业征信将出现不良记录，今后再请其他银行贷款就很难。而A银行本身也同意甲企业再贷款一年，但银行规定必须是甲企业先还款再贷款出来，所以A银行不能先发放另外一笔贷款給甲企业来归还原贷款。如果如此，那就是借新还旧，表示甲企业没有充足的现金流，这将导致甲企业的信用评级降低，准予授信额度将大为低于500万元。同时，其贷款利率也将被大幅提高。

因此，90年代后期新世纪初，流行起甲企业通过第三方担保请B金融机构发放临时贷款，先予归还A银行贷款，办理A银行新贷款后归还B金融机构的临时借款，这个过程就是过桥。而B金融机构就在充当中介角色。

如今，金融业发达。办理过桥贷款的金融机构很多，不再限于银行信用社。很多金融公司贷款公司财务公司也做这个业务。

桥有几个特点：

1 短 ，结合到金融上面就是贷款的期限比较短；

2 贵， 修桥比修路要贵一些，这是指金融中过桥的贷款利息比较高；

3 危险， 桥下面是水，掉到水里就淹死了，这里指的是贷款的风险比较高；

因此， 过桥贷款可以说是非常好的形容了这种短期高息贷款的融资方式。一般来说，一个公司在财务上周转不开，急迫的需要资金，但是如果进行长期贷款，又远水解不了近渴，只好借短期贷款来进行周转。现实情况这种例子很多。

比方说一个公司准备买入某一种设备，签订了合同，工人也培训好了，就等着生产了，结果长期贷款还没有下来，供应商急着要钱，如果再不给钱，设备就卖给别人了，而这种大型设备的制造周期又很长，这个时候这些公司就会借入过桥贷款，来弥补短期的资金短缺。

又比方说，现在一个公司可以有资源买入一块地，转手就是50%的利润，但是手里没有这么多钱，如果短期不能付款，这个资格就会被别人拿走，所以这个时候就很容易会想到过桥贷款。

但是银行也有短期贷款，为什么这些公司不找银行借款呢？一方面是因为往往过桥贷款的资金量比较大，银行审核比较谨慎，另一方面通常这些公司的不确定性比较高，因此风险较高，从而会有过桥贷款的方式。

财务上说的“过桥”是指短期急用的钱。通常会连带说“过桥贷款”，又称“塔桥贷款”，是指暂时缺乏资金周转运作，冒着风险融通资金。过桥资金是一种短期融资的行为，来源可以是金融机构，也可能是其他企业。

举个例子：

A在银行贷款了700万开了一间食品公司，到了还款期由于A资金周转紧张从而周转不过来。这时候需要跟另外的银行申请贷款，而银行贷款需要一定的时间才审批。基于情况紧急，A用抵押物向B借款700万过个桥，一周时间归还。过了一周，A连本带利归还给B，这样就是一笔正常的“过桥贷款”。

过桥贷款特征

一般过桥贷款在1-3个月之间甚至可能更加短期，但是最长也不超过6个月。利息相对偏高，因为急需所以一般都会给予资金提供者的丰厚回报。资金获取简单快捷，担保方式可以是信用担保或者质押担保。

过桥资金一般用途比较明确，是为了某项目或者某方面临时使用的资金。

过桥贷款风险

1.承受高额利息，由于过桥贷款的资金使用成本高，只是为了解决临危之际而选择，时间越短利率就越高。假如短期没办法解决资金断裂在加上高额的利息，会近一步加大成本。

2.主要是金融风险，由于利率高所以很吸引资金提供者，审批也相对快捷基本是一路开绿灯。但是当遇到借款人跑路的话，就留下一地烂摊子了。

如何避免风险

1.借贷利率需要透明化，不要一时急用钱而像热锅上的蚂蚁，过桥贷款解决了燃眉之急，但是却引狼入室。借贷时候必须货比三家，挑选利率合理的。

2.风险需要防范，过桥贷款涉及到多方利益。一旦企业出现无法还款的情况，将导致一系列金融风险，所以需要量力而为。

3.逾期将面临罚息，过桥贷款适合短期资金周转客户，而没有按期偿还将受到罚息。

过桥贷款是否违法？

过桥贷款是合法的，只要贷款合同中没有约束为特定目的，或注明不能用于股权或资产收购就是合法的。从银行开展的过桥贷款业务来看，该业务属于贷款合同法律关系。

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去年大热的电视剧《人民的名义》可以说就是“一笔过桥贷款引发的血案”，整个故事就是以一笔过桥贷款展开的。在剧中，达康书记的老婆欧阳菁是汉东省京州市城市银行副行长，她通知大风厂老板蔡成功，要求其归还京州商业银行的6000万贷款，但是承诺，大风厂归还贷款的6天后，京州商业银行就可以给企业进行续贷，再借6000万给大风厂，但是需要6天时间走个流程。蔡成功手头里一时当然拿不出6000万，无奈于是只好把大风厂的股权质押给山水集团的高小琴，并许以日息千分之四的超高利率借款6000万。

这6000万就是我们说的“过桥贷款”，为的是能够续上6天空档期，让银行能完成收贷——放贷的过程。然而，6天之后6000万没有下来，大风厂面临被高小琴吞并拆迁的命运，剧情由此展开。

其实京州商业银行这就是一种抽贷行为，众所周知，银行是“晴天送伞，雨天收伞”，很多银行看到企业出现了一点经营困难，为了自己放出的贷款不坏账，往往会以各种理由要求企业归还甚至提前归还借款。就像剧中的欧阳菁，后来她自己解释是归还贷款后银行的风控发现大风厂已经到了倒闭边缘，所以没有给大风厂贷款，听上去好像合情合理，但毫无疑问这次抽贷成了压垮大风厂的最后一根稻草。但是银行很多时候为了自己的利益不受到损失，忽悠企业也是常有的事。剧中的人物冲突也就此展开，蔡成功认为欧阳菁是跟高小琴合谋骗取了大风厂的股份，而欧阳菁则坚称不给大风厂续贷是因为抽贷后银行的风控发现了大风厂的经营问题，上演了一幕“罗生门”。

过桥贷款的利率一般很高，目前市面上千一、千二一天是非常普遍的，千二一天什么概念，相当于年化72%的高利贷，就是说你借别人100万，一年的利息明年要还172万。而人民的名义中蔡成功跟山水集团借的过桥贷款利率高达千四，年化的话就是144%，一年的利息就远远超过本金了。很多时候企业自己的经营当然还不上这么高的利息，不停地借新还旧，最后成为旁氏债务，结果越滚越多，直到企业的再融资能力彻底枯竭，企业轰然倒塌。

过桥贷款很多时候就是饮鸩止渴，很多企业到了借过桥贷款的时候可以说往往已经是命悬一线了，现金流在崩溃的边缘。但是中小企业融资困难，没有太多的渠道，也给了很多放高利贷的人获利的空间。

问题中所谓的财务上的“过桥”，想必说的是“过桥贷款”。下面我们来探讨一下什么是“过桥贷款”。

一、过桥贷款

对于很多不常接触财务专业知识的人而言，对“过桥贷款”的认知恐怕还停留在《人民的名义》这部热播剧上，剧中大风厂的蔡成功就是因为一笔五千万的过桥贷款被人下狱从而引出了一系列的贪腐事件的。

那么，“过桥贷款”到底是什么？

书面解释为：

过桥贷款又被称之为“搭桥贷款”，是指金融机构A拿到贷款项目之后，本身由于暂时缺乏资金没有能力运作，于是找到金融机构B商量，让它帮忙发放资金，等A金融机构资金到位后，B则退出。这笔贷款对于B来说，就是所谓的过桥贷款。

在实际运用中，通常是指A公司欠甲银行的贷款马上就要到期了，但A公司向乙银行的贷款还没有批下来，所以这个时候A公司暂时向B公司借了一笔钱来还银行贷款，同时付给B公司一定的利息作为资金使用成本。当乙银行的贷款一下来，A公司就将这笔钱连本带息还给B公司，这笔钱就是“过桥贷款”，而那笔利息就是“过桥费”。

一般情况下，B公司为了自身的利益不受侵害的话，会要求A公司出具一定的抵押物，可以是股权也可以是公司的实物资产。

举个例子：

韩梅在银行贷款了500万开了一家化妆品公司，到了还款期，但韩梅资金紧张周转不开，需要再跟另外一家银行申请贷款。而银行贷款需要一定的时间审批，于是韩梅就跟李雷说：“朋友，看在我们年少的情谊上，借我500万过个桥，一周就还。”李雷念在同学情谊和高额利息上欣然同意，解了韩梅的燃眉之急。过了一周，新的银行贷款批复，韩梅连本带利还了故人。这就是一笔正常的“过桥贷款”。

所以，本质上，过桥贷款起到的是“解燃眉之急”的作用，可以在紧急时刻防止公司资金链断断裂所造成的一系列严重后果。

但，“过桥贷款”本身也隐含这很高的风险。

二、“过桥贷款”的隐患

“过桥”通常意味着风险的存在，而“贷款”两字对于大多数而言更是一个敏感的词汇，两者的结合物“过桥贷款”的风险简直比“贷款”的风险要高出不止一个档次。在实际操作中，过桥贷款的隐患都有哪些？

1、资金使用成本高

过桥贷款通常是短期内的借款，一般是不超过6个月，而实际的运用中，期限越短其所承担的利率越高。

举个例子：

《人民的名义》中大风厂厂长蔡成功向山水集团借了五千万的过桥贷款，日息为4‰，使用6天，不算利滚利的情况下，年化率就是146%，那么折合起来6天利息就是120万。

也就是说，大风厂这5千万的贷款资金的6天的使用成本是120万，还不算抵押的全部股权。这个是不是很惊人。一旦银行断贷，高额的利息就是压垮企业的最后一根稻草。

2、公司的控制权面临丧失的风险

上面我们也说了B公司为了自身利益会要求A公司进行一定的质押，而质押分为实物质押和股权质押，如果用实物资产进行质押，很可能会影响公司接下来的生产销售，进一步扩大公司的亏空；如果用股权质押的话，一旦A公司不能及时还上B公司的“过桥贷款”的话，A公司就会成为B公司的一部分，之前的控制权就会全部落到B公司的手中。

所以，无论哪种质押方式，对于A公司来说都意味着极大的风险。

3、引火上身

对于B公司而言，借款给A公司固然能够得到较高的利息，但是一旦A公司出现违约情况，B公司很可能也会被A公司“拖死”。

所以说，对于“过桥贷款”的双方来说，这都是一种风险较高的资金拆借行为。

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财务上说的“过桥”，学术地讲，是指以未来某项现金流为确定后继置换资金的项目贷款。

简单通俗举例说，借了别人五千块钱，今天到期催着还了，可是工资要到3天后才发，临时找第三人先借五千块，先还了，等3天后工资发下来，再把第三人的五千块还上。第三人的这笔钱连接两笔钱款，像是生活中江河上的桥一样连接两岸，因此形象地俗称为过桥贷款。

过桥贷款，是一种超短期过渡性贷款，是经常用于对接长期贷款的品种。

过桥贷款是企业经营活动中的普遍行为

过桥贷款应用场景很广，我们生活中也经常遇到，比如买卖房子中的“赎楼贷”，在企业经营中，就更常见，企业现金流就如同人体血液一样重要，现金流一旦断了企业也就崩盘了，实际上大部分企业都追求尽可能的把资金效率发挥到最大，在经营过程中往往现金流比较紧张，甚至只留刚好满足经营需要的现金流，很少企业有多余的资金。因此过桥在财务上很普遍，最常见的是两种情况：

第一、新旧贷款之间。这是最具有代表性的“过桥”。银行流动资金贷款一般期限是一年，到期后要先还上，然后重新申请重新审批放款。大部分企业是无法从自身现金流中抽出这笔资金用于还贷的，如果硬抽就会影响企业的正常业务规模运转。那银行贷款快到期了怎么办，先从第三人借一笔钱，先把银行贷款还上，等新的贷款放下来再把第三人的借款还回去。

第二、应收款与应付款之间。正常经营的企业，如果发生应收款被下游拖延支付了，怎么办？先借笔钱顶上，等应收款到账后再还回去。这种情况也可以称之为“过桥”。

“过桥”需要注意的几个问题：

1、目前国内对于过桥贷款没有明确的界定，是处在灰色地带的，过桥贷款产生的费用，不同于银行贷款利息，一般不能作为财务费用直接列入企业经营成本。

2、过桥贷款基本上是民间借贷，因为是超短期的借款，一般是按天计算费用，大约每天千分之一左右，好在期限短，总费用不算高，只要顺利过桥，企业能够承受。

3、过桥贷款中关键是未来计划中的现金流能否如期到位，一旦后续的资金不能到位，企业就会陷入民间借贷高息陷阱，往往恶性循环走向崩盘。这种情况前几年在企业与银行之间屡见不鲜，由于银行抽贷，使得多少企业从此陷入民间高利贷的漩涡不能自拔。

因此，财务过桥要谨慎。过桥过桥，不要过成了奈何桥。

首席投资官评论员溪梅认为：过桥资金是一种短期资金的融通，一般期限都是在为6个月为限。也是一种于长期资金相对的资金。也就是过桥贷款变相的说也是成为搭桥贷款。这个话题让我们想到去年各大频道热播的人民的名义。里面就出现的过这样的交易。一般分为两种，小编帮大家整理了下。

一种是金融机构之间的贷款过桥，A机构拿到一个很好的贷款项目之后，经过了各级的审批同意后，由于贷款规模或者风险约束暂时缺乏运作资金的时候，于是就与B机构进行沟通。让B把钱给企业发贷款，等A的规模运转好了以后，在还给B。然后就跟B没有什么关系了。这样的关系叫做过桥借款。其实很好理解。就是你现在没钱做这个项目我把钱借给你，我收取这段时间的利息而已。很多有钱的企业都是很愿意做这个的买卖的。

另一种是金融机构A拿到一个自己觉得还不错的项目，也是经过各级的审批后，但面临很多因素吧，贷款企业不能满足于A机构。之歌时候A要自己需要一个B机构，让B给企业发一笔资金。等A有钱了以后，再把钱给B，其实两款性质都差不多。但不一样的在，B机构的贷款更多的是企业自己寻找的行为，虽然也是以A的名义来做的。但实际上A机构对B机构的过桥贷款并不需要付什么责任。

过桥的特点为。使用时间一般会很短，但是收益高。资金问题是肯定安全的。所以对于一些资金富裕的企业是比较愿意做这样的交易的。

财务上说的“过桥”，其实就是调头寸，是短期救急用的钱。比如眼看要发工资了，但是老板账上没钱，原因是客人拖了老板的钱，过几天就会到账，但是眼下就要发工资了，工人的工资是不可以拖的，那么，对于老板来说咋办？只能问同行或者地下钱庄去高息借贷，过桥的时间虽不长，但这样借短期的资金，可以给企业救急的，不过由于借钱时间很短，所以即使是对方开出较高利息，也没有太大影响

再比如，银行贷款到期了，但是老板账上没钱还债咋办呢？那么老板就可以找到小贷公司，问小贷公司借款，先还上银行的贷款，然后再几天，等企业的应收账款都到账了，老板再把欠小贷公司的钱还上，而且还要支付一定比例的利息。

过桥是指企业的资金在路上或者马上要批下来了，现在只是一时资金紧张，向别人借贷的短期借款，过桥只是借钱应付了眼前的困难，后续会有资金跟进来的，而绝对不是指那些拆东墙，补西墙或者八个瓶子七个盖，盖到哪里是哪里，后续没有资金来解困的P2P企业。

财务上说的“过桥”其实就是短期高息民间借贷，有大量的中小企业急需要用钱，融不到资金，银行也贷不了款，没有办法就只要找民间高利贷借款，这就是我国大量民间高利贷泛滥成灾的基础，中小企业融资难，融不到资金，上了项目后，后续资金跟不上，这个时候多高的民间借贷利息也只好认了。

根据笔者了解我国大量的中小企业就是倒在民间高利贷上，中小企业的老板大部分不懂金融，特别是传统的中小企业老板，只知道生产产品卖产品，实实在在地做生意，遇到融资难题不能解决时，最后只有通过民间借贷融资，总觉得民间借贷手续简单，不需要准备贷款资料，好像是省事方便，更可怕的是有一部分中小企业的老板认为融资就像民间借钱一样，可是，这些中小企业的老板不知道，中小企业只要开始用民间借贷融资就为企业倒闭埋下了祸根，民间高利贷中的各种“套路贷”都是提前设计好的，只要你与民间高利贷一打交道，最后的结果是你的项目做不起来，你所有的财产都会被民间高利贷掏空。借一万元民间高利贷，要你一套房子或者一套别墅都是“套路贷”常有的事。

因此，中小企业融资一定要去正规的金融机构，例如，银行，证券公司，信托公司，或者找到融资专家提前为企业建立好融资平台，不要等到上了项目后，项目资金不够用的时候再去急急忙忙的融资，关于如何融资，笔者在头条号上有个融资的专栏，介绍了45种融资的方法，大家可以去参考查阅。当前的情况下，企业融资前，老板必须要对公司的财务状况做充分的评估，切忌为了燃眉之急而让企业走上高利贷的不归路。

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