费用如何记账,工作人员用自己的钱加油来报销，填写了费用报销单

1、差旅费报销

如办公人员借款出差：

借：其他应收款-某某 

贷：库存现金

如果是出差回来报销：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

如果是销售人员出差：

借：其他应收款-某某 

贷：库存现金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

快递费报销：

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

2、先计入贷：“应付账款”，等到付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。

实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时。

借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。

企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。

企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。

对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。

已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。

其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

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下面是更多关于费用如何记账的问答

收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）？

第一种情况：

旅销

如果是人员借款出差 借：其他应收款-某某 ； 库存现金

如果是出差回来报销： 借：管理费用-费； 贷:其他应收款-某某

如果是销售人员出差：借：其他应收款-某某 ； 贷：库金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

快递费报销

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

2。先计入贷：“应付账款”啊，等到付款时，借：应付账款，贷:银行存款啊

收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）？

第一种情况：

差旅费报销

如果是办公人员出差

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

如果是销售人员出差

借：销售费用-差旅费

贷：库存现金

快递费报销

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

第二种情况没看明白

工作人员用自己的钱加油来报销，填写了费用报销单，我记账应该怎么记，凭证应该怎么填。

这笔钱是需要归还的！

根据加油的发票和费用报销单：

借：管理费用-加油费

贷：其他应付款-XX人员

归还工作人员的欠款时：

借：其他应付款-XX人员

贷：库存现金 本回答被提问者和网友采纳

根据费用报销单如何填写记账凭证？

可以的，根据不同的费用计入不同的会计科目，业可以将同一天不同人多张报销单做在同一张凭证上

要根据每月的费用报销单怎么填记账凭证呀？

你应按费用单先分类：费用、销售费用[营业费用]、管理费用、财务费用，然后再按分类记入明细：

借：制造费用－明细科目

销售费用[营业费用]－明细科目

管理费用－明细科目

财务费用－明细科目

贷：现金、银行存款或其他应付款

常用的明细科目如下：

5101 制造费用

5101001 折旧费

5101002 租赁费

5101003 水电费

5101004 燃油费

5101005 低值易耗品

5101006 车间费用

5101007 修理费

5101008 保险费

5101009 其他

6601 销售费用

6601001 工资

6601002 业务费

6601003 送货费用

6601004 包装费

6601005 广告费

6601006 展览费

6601007 折旧费

6601008 租赁费

6601009 保险费

6601010 其他

6602 管理费用

6602001 工资

6602002 福利费

6602003 租赁费

6602004 水电费

6602005 折旧费

6602006 车辆费

6602007 办公费

6602008 电信费

6602009 行政工本费

6602010 咨询服务费

6602011 差旅费

6602012 业务招待费

6602013 社保医保费

6602014 印花税、防洪费

6602015 公杂费

6602016 土地使用税

6602017 个人所得税

6602018 车船使用税

6602019 保险费

6602020 水利费

6602021 工商费

6602022 房产税

6602023 资源占用费

6602024 会计费（工资）

6603 财务费用

6603001 存款利息

6603002 金融机构手续费

6603003 利息支出

费用报销单要怎么冲账呢 填制记账凭证要根据费用报销单吗

如果报销人在单位有借款的话，按费用单据的金额、给报销人开一张收据，（收据上盖上财务章）注明什么款项。借：费用（相关科目）贷：其他应收款***人