现金日记账如何登记,公司刚成立 现金日记账第一笔怎么登记

刚成立的公司现金日如何登记

先盘金余额有多少？是银户时的存金，提取备用金，做记帐分录

借：现金

     贷：银行存款-**行

现金日记账就按照分录记帐：

摘要写提取备用金

日期填“记帐凭证的日期”

登记“记帐凭证号”

登记在借方（现金的金额）

余额写“期初余额”（现金的余额）

现金日记账登记结束。

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下面是更多关于现金日记账如何登记的问答

刚成立的公司现金日记账如何登记

首页你要收到现金多少,比如收到10000,一般是账发支票取来现金到出纳,就是说提点备用金,这里期初余额就是10000,然后再登记费用类,像你说的就登第二行,某年某月某日,支付办公桌，沙发费用,如果要写对方科目就写低值易耗品，把一万减去发生的费用就会结出当前余额,各种费用以此类推,记的一定要开发票才可以做账.

新成立的公司银行存款日记账怎么登记？

新的公司登记存款日记账时要严谨

根据复核无误的银行存、付款记账凭证登记。

所的经济业务内容不得随便增减，要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

必须连续登记，不得跳行、隔页，随便更换账页和撕扯账页。

文字和数字必须整洁清晰，准确无误。使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。

每月月末必须按规定结账。

收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在 记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:

核对凭证的编号。

检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。

查对账证金额与方向的一致性。

检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。

新公司银行存款和现金日记账期初数怎么写

新公司银行和现金日记账期初数余额是零账时，摘要栏期初余额，金额栏填0

新公司的库存现金账与银行存款日记账业务如下：

1、新成立的公司没有期初金额，验资收入的款项存入银行是本期发生额，凭证摘要要写验资款存入分录要这样做的：

借：银行存款（验资款金额）

贷：实收资本（验资款金额）

2、因为是新成立的公司，新建的账，所以现金是没有期初金额的，如果有现金进账。可以做本期的账务，同样也是：借：库存现金

贷：银行存款（去银行提款）或收到和销售有关的项目就贷主营业务收入等

关于手工登记现金日记账的方法

现金日通常是根据审核后的现金收款、凭证逐笔按照经济业务发生的顺序进行的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：

 

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

　　登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

　　1.日期

　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

　　2.凭证编号

　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

　　3.摘要

　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

　　4.对应科目

　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；

　　第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

　　5.借方、贷方

　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

　　6.余额

　　“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。

　　正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

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请问出纳如何登记现金日记账？

根据记账凭证编号依次登记