养老金总额和个人账户本息总额有啥区别。退休后按照那个账户计算养老金呢？问这个问题的朋友看来是动了脑筋的，下面和大家分享我的个人观点。

第一，养老保险缴费统筹账户和个人账户的性质。

很多只知道缴纳了养老保险，其实在我们缴纳的养老保险中，缴纳费用去了两个地方。如果属于单位职工，养老保险总的缴费比例是24%，在这24%中，用人单位缴纳16%,个人缴费8%，单位缴费刚好是个人缴费的一倍。但是缴费严格来讲和我们个人没有关系，因为单位缴费是计入了统筹基金，统筹基金由谁来管理，由社保基金来管理，属于统筹区的社保部门所有，按照性质来划分，也是属于国有资产的一部分；个人缴费部分，这部分永远是属于个人的钱，这部分钱虽然也是社保基金来管理，但是这个钱是属于个人的钱，也可以额说是个人的私有财产，都到哪里都是自己的，即使今后死亡了，这个钱也是可以由家属或是法定的继承人来继承的。个人账户里的钱，除了本金以外，还要产生一定的利息收入，这个利息收入就是通过社保基金去运营所取得的存款或是理财收入，所以个人账户的记账率比较高就是这个原因，一般年利率可以到8%左右。

如果属于灵活就业人员，缴纳养老保险的比例是20%，比单位缴费要低4个百分点，由于灵活需要全额承担缴费金额，所以在缴费比例上国家是做了调整的，那么少交的4个百分点，实际上是由国家来承担的，所以灵活就业人员缴纳的养老，只有12%计入了统筹账户，也是属于社保基金的，这个钱交进去了也就还是属于统筹区的社保部门所有，也相当于是国有资产，至于计入个人账户的8%，和在岗职工缴纳的性质也是完全一样的。

第二，养老保险统筹账户和个人账户的功能划分。

在第一个问题中，我们弄清楚养老保险统筹账户和个人账户的性质以后，那么对于二者的功能划分就比较容易理解了。统筹账户的功能，主要用于支付退休人员的基础养老金、国家每年调整增加的退休人员的养老金，退休人员个人账户养老金相对应的领取月数领完之后个人账户养老金的支付，退休人员那死亡后的丧葬补助金和抚恤金等，都是由统筹账户资金来支付。由于统筹账户的资金都是由社保基金开运营，也要产生运营收益，在资金池中滚雪球，不断将这个资金池做大做强，以确保退休人员养老金年的按时足额发放；统筹基金还有调剂的功能。由于各省参保人数、退休人数等存在很大差距，加之经济发展的原因，有的地区养老保险结余比较多，有的处于亏损状态，所以统筹基金可以由国家社保基金进行调节，实行以丰补歉的原则。

第三，养老金计算主要和个人账户关系比较大，但也统筹账户的贡献更大。

在养老金的计算中，几乎不直接考虑统筹账户多少的因素，统筹账户的高低甚至和养老金金的计算甚至没有直接的关系，但是间接的关系比较密切。这个间接的关系体现在缴费基数上，缴费基数高的人员，计入统筹账户和个人账户的资金量就越大，反之亦然。因为在基础养老金的计算中，虽然不考虑统筹账户的因素，但是要考虑平均缴费指数工资，平均缴费指数工资越高，标志着我们历年的缴费基数也就比较高，平均缴费指数工资高，计发基础养老金的基数也就比较高，这就是统筹账户在基础养老金中的重要作用；个人账户养老金在养老金总额中，一般要低于基础养老金，个人账户对基础养老金不产生任何影响，只对个人账户养老金产生直接的影响，个人账户资金余额越高，个人账户养老金也就越高。

综上所述，养老金总额和个人账户具有比较重要的关系，但个人账户多少并不能完全决定养老金总额的高低，因为养老金总额是基础养老金和个人账户养老金之和，个人账户只能作为计算个人账户养老金的依据。

以城镇职工养老保险为例。

养老金总额由“统筹账户”和“个人账户本息总额”两部分组成。

所以，个人账户只是社保养老金的一部分，另一部分则是统筹账户。

个人账户是指养老保险金缴费中，有一部分会进入个人账户进行积累。如果是职工养老保险，那么个人缴费的金额就进入个人账户积累，如果是灵活就业人员以个人名义参保养老保险，那么缴纳的保费的40%进入个人账户积累。

个人账户积累的利息不低于当期银行利率，具体跟社保基金的收益率有关。

退休后，除了可以领取统筹账户支付的养老金外，还可以领取个人账户的养老金。

统筹账户跟你社保当地退休前一年的社平工资、缴费年限、缴费水平有关。

个人账户的养老金如何计算呢？

个人账户在退休时候的累计储存额除以计发月数，就是个人账户可以领取的每月养老金。

以60岁退休为例，计发月数是139个月（65岁退休，计发月数是101个月），假如个人账户累计储存额为8万，那么每个月个人账户养老金为8万÷139=575.54元。这跟统筹账户养老金是相互独立的，但是领取的时候时一起领取的。

另外，虽然计发月数是139个月，但是并不代表领了139个月后就不能领了，只要人活着，不论活多久，个人账户养老金都会按照同样的标准一致领取。

是按照个人账户本息总额来计算养老金的。

大家好，我是社保专家思之想之，养老金总额和个人账户本息总额有啥区别？退休后按哪个账户计算养老金呢？

养老金总额指的是统筹账户和个人账户的养老金之和。

统筹账户指的是单位缴纳的账户的钱进入到这个账户里面。其实就是养老保险整体的基金池子。

个人账户是个人缴费全部进入到里面，并且计算利息。

个人在单位缴费的话，单位是缴费16%个人缴费8%。

如果是个人以灵活就业者缴费的话，个人缴费的40%进入到个人账户，60%进入到统筹账户。

可见统筹账户的比例是要高于个人账户的。这就体现了人人为我，我为人人的保险的原则。

而退休时，计算养老金是按照个人账户来计算养老金的。

退休后的养老金主要包括两部分分别是基础养老金和个人账户养老金。

也就是说，单位缴费到统筹账户里的钱跟你的养老金多少并没有直接的关系。

决定你养老金多少的因素还是要看你个人账户里的钱的多少也就是你个人缴费的高低。

个人账户养老金的计发公式是个人账户储蓄额，除以计发月数。

个人账户的储蓄额，就是你个人的全部缴费再加上每年的利息。

所以，国家现在阶段性降低企业的单位缴费是不影响你个人养老金的多少的，所以大家不用担心企业减免五个月的社保费就会影响养老金。并不会这样。

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汇知保观点：养老金总额包括两部分，基础养老金和个人账户养老金，其中个人账户仅用于支付个人账户养老金，所以两者之间是包含和被包含的关系。

下面分别从两个角度阐述这个问题：

1、养老金总额的组成

2、社保基金怎么形成

3、个人账户怎么形成

养老金总额的组成

养老金总额一般由两部分组成，基础养老金和个人账户养老金，分别由社保基金和个人账户支付。

1、基础养老金

在养老金总额中，基础养老金部分由社保基金支付，在养老金总额中占的权重较大。

根据个人终身的缴费情况确定，如果一个人终身缴费时间长，且每年缴费基数高，则退休时基础养老金就会更高，反之则较低。

由于计算缴费和领取都以当地上年度平均工资为基础，所以养老金还会与当地经济发展水平相关。经济发达地区，缴费更高，领取也更高，反之两者均低。

所以基础养老金的高低，由地区、累计缴费年限，每年缴费情况决定。

2、个人账户养老金

养老金的另一部分为个人账户养老金，由本人个人账户支付。

个人账户养老金由退休当年个人账户的累计本息合，除以退休年龄对应的计发月数得出。

由些可见，个人账户养老养老金高低与个人账户累计本息合成正比，与退休年龄退休的计发月数成反比。

由于法定退休年龄对应的计发月数相对确定，所以主要的变量为个人账户养老金的积累情况。

个人账户相当于是个人缴纳，并由国家统一管理的账户，账户的记账利率统一。因此，个人累计缴费年限和每年缴费情况对个人账户的累计起关键作用。

社保基金怎么形成

社保基金分为全国社保基金和地方社保基金，资金来源分为征缴收入、财政补贴、国资划入、投资收益四部分。

1）征缴收入

征缴收入是社保基金的主要来源，主要由企业缴费而来。

企业每月以职工工资总额为缴费基数，按规定的比例缴纳养老保费，进入统筹基金。

自2019年起，国家下调企业缴费比例，目前按照16%的比例缴费。

对于有雇员的个体工商户和灵活就业人员来说，由于收入不稳定，且缴费压力较大，因此缴费比例有一定下调，目前按12%的缴纳。

征缴收入属于社保基金的主要来源，约占80%左右。

2）财政补贴

为了保障参保人员的权益，国家还对养老基金提供财政补贴，包括企业职工基本养老保险补助、机关事业单位养老保险改革补助等。

政策补贴侧重向基金收支矛盾比较突出的中西部地区和老工业基地倾斜。

数据显示，1998~2017年，各级财政补贴总额已经达到4.11万亿元。

虽然人社部并未公布2018年的财政补贴数据，但据专家透露约为6000多亿元。

3）国资划入

2017年，《国务院印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案》颁布，开始将国资划入社保基金，暂定为10%，用以补充养老基金的不足，应对社会的老龄化。

截至2019年底，中央层面已经完成1.3万亿元的国资划转，部分地方也是完成划转。

由于新冠疫情对社保的减免，对养老基金征缴的影响，预计今年国资划转步伐必定会加快。

4）投资收益

由于财政补贴、国资划入以及部分省份社保基金收入与支出存在差额，因此社保基金存在投资获取收益的可能，以弥补老龄化社会下的养老不足。

截至2019年底，全国社保基金已实现累计投资收益额1.25万亿元，年均投资率8.15%。

并且，社保基金会已与22个省及直辖市签署委托投资合同，合约金额达到10930亿元。

所以可见，社保基金的主要来源为企业征缴和政策收入，有雇员的个体工商户和灵活就业人员虽然以个人身份需要缴纳，但缴费比例较企业低。

个人账户怎么形成

个人账户可以理解为强制的养老储蓄，资金来源为个人缴费部分。

在职职工每月的缴费的养老金全部划入个人账户，而灵活就业人员除进入社保基金的以外的部分进入个人账户。

个人账户成立以来，划入比例从过去的11%，调至8%。

个人账户中的资金由国家统一管理，非特殊情况不得提前取出，一般只能在退休后按月领取。

目前个人账户记账利率已经实现全国统一，按年复利生息。

由于个人账户投资范围扩大，可以投资于证券市场，因此个人账户记账利率以较过去更高。

总的来说，个人账户记账利率不得低于银行定期存款利率，综合考虑工资增长和基金平衡状况。

2016-2019年，个人账户记账利率分别为8.31%、7.12%、8.29%、7.61%。

总结一下

养老金总额包含两个部分，分别由社保基金和个人账户支付。

因此，个人账户支付的这部分养老金仅是养老金总额的一部分，两者存在包含与被包含的关系。

在职职工，个人账户的本金可以理解为本人累积所缴纳的养老金总额。

而灵活就业人员个人账户的本金，目前仅为缴费基数8%部分的总和。

个人帐户由于存在强制储蓄的功能，因此可以实现复利增值。

而且根据目前的个人账户由于可以有一定比例投入到证券市场，因此记账利率有所提高。

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一些灵活就业人员在参加养老保险时，可能总对养老保险有一种误解。认为自己缴纳的钱是自己的，用于自己的未来养老。这种想法是错误的。

我们的养老保险机制是现收现付制

所谓的现收现付制养老保险机制，主要是利用现在收缴的养老保险费支付已经退休人员的养老金待遇。

一般来讲，为了保障体系的长久稳定运行，现收现付制的养老保险机制也会积累一定的结余资金，确保出现风险时的养老保险应急支付。

比如2018年我国全年城镇职工基本养老保险基金收入51168亿元，基金支出44645亿元，城镇职工基本养老保险基金累计结存50901亿元。

个人缴纳的钱数全部花出去，难道自己的权益就一点也没有保障吗？倒也不是这样。

养老保险缴费钱数和个人账户累计钱数的差距

我们的养老保险缴费一般分为企业职工缴费和灵活就业人员缴费。

企业职工缴费一般是由企业和职工共同承担社会保险费。职工缴纳个人缴费基数的8%，用人单位缴纳单位缴费基数的16%。个别情况单位缴费基数不一定等于职工本人缴费基数。企业缴纳的进入统筹账户，职工本人缴纳的记入个人账户。职工养老保险个人账户里的钱只是记账而已，并不是真正设立了账户。

职工养老保险个人账户仅限于三种方式可以提取：①职工退休后按月领取；②职工逝世后一次性给继承人；③丧失中华人民共和国国籍后，离境时或者离境后申请终止养老保险关系。

《社会保险法》中明确指出，当养老保险基金出现支付不足时，有政府财政予以补贴。所以，这些钱的安全不用担心，国家通过《社会保险法》等法律法规保障兑付。

企业缴纳社会保险，按照劳动法、劳动合同法、社会保险法等规定，是企业和职工应尽的义务，必须缴纳。职工本人也没有权力放弃缴纳社保的义务。这也是为什么有些职工书写了个人不缴社保的申请，一样是无效的原因。

灵活就业人员参加养老保险时，是自己承担全部的养老保险费。但是由于他们工作不稳定，收入水平较低，国家给他们了一定的政策优惠。比如说养老保险个人缴费比例是20%，比企业低4个百分点。进入个人账户的钱数跟企业职工一样是缴费基数的8%，以确保养老金计算是相同的。

养老金是如何计算的？

按照全国统一的养老金计算公式，退休人员养老金只有基础养老金和个人账户养老金两部分。

基础养老金类似于我们过去缴纳的统筹养老金形成，每缴费一年可以领取0.8%~2%的退休上年度社会平均工资，60%基数缴费对应0.8%，300%对应2%。

个人账户养老金等于退休时，个人账户的余额可以退休年龄确定的计发月数。计发月数是固定的，60岁是139个月，50岁，195个月，55岁170个月。

个人账户的余额一般是每年还会记发一次利息，是利滚利的。2016年以来有国家统一公布，一直维持在7%~8%以上，2019年是7.61%。

所以，我们的养老保险缴费是分为两部分的，都会影响养老金的高低。划入统筹账户部分形成基础养老金，直接跟社平工资有关，确保养老金的保值作用；个人账户的余额形成个人账户养老金。

这个问题的答案很简单。

我国退休人员每个月领取的养老金被称为基本养老金，它是由基础养老金和个人账户养老金组成的。

其中，基础养老金是由社会统筹账户进行支出的，它是以退休时本省上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。计算公式为：

基础养老金=（参保人员退休时本省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%

个人账户养老金是由基本养老保险个人账户支出的，它是以参保人员退休时个人账户储存额除以计发月数，计发月数和退休年龄有关系，60周岁退休那么计发月数是139个月，计算公式为：

个人账户养老金=退休时本人基本养老保险个人账户累计储存额÷计发月数

所以，问题的答案就很清楚啦！

通过个人账户本息总额可以计算出个人账户养老金，而个人账户养老金是养老金总额的一部分。

对于大多数人来说，个人账户养老金还需要加上基础养老金，才能够组成完整的养老金。也就是退休后的养老金，是由社会统筹账户和个人账户共同支付的。

不过还有一部分特殊群体，因为他们的工龄中有一段时间不需要缴纳社保，存在视同缴费年限，因此养老金的组成中还有一部分是过渡性养老金，而这也是由社会统筹账户支出的。

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养老金总额，应包括统筹帐户资金和个人帐户资金两部分。由统筹范围的参保单位，按上年度工资总额的16%，和参保个人按本人上年度月平均工资8%的缴费所共同组成。

养老金总额，由社保经办部门依法依规实施统一管理与运营。除留足确保养老金发放的部分资金外，其余作为养老保险基金，交由专门的基金管理公司投资运营，投资运营收益并入养老保险基金之中。

个人帐户资金总额，是由参保人员按月扣缴8%缴费的本金和利息所共同组成。个人帐户资金所有权属于参保人员，其基金运营收益按统一的记帐利率，按年记入参保人员个人帐户。这是退休时个人帐户月领取额的列支渠道与唯一来源。

参保人员退休后的基本养老金所得，其基础养老金和过渡性养老金，从养老统筹帐户项下列支，个人帐户月养老金领取额，从个人帐户储存额中列支。

退休人员的基础养老金和过渡性养老金，按既定统一的计发办法计算与核定，个人帐户养老金月领取额，则由退休本人的法定退休年龄，所对应的计发月数来决定。个人帐户资金支付清零后，个人帐户养老金转由养老统筹帐户继续支付，直至本人去世时止。

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养老金总额和个人账户本息总额有很大差别，退休后又该按照哪个账户计算养老金？下面我来详细介绍一下！

第一，性质不同。

我们平时不太注意养老保险的算法，只是到社保局开出单子，开出多少我们交多少！

比如我们在单位上班，那么我们就要按照工资总额的24%缴纳养老金，这24%其中16%为公司负担，8%为个人部分。这16%由单位统一缴费，直接计入养老基金，和你个人关系不大！社保基金属于国家资产，由社保部门统一管理！

我们缴纳的8%部分，虽然也计入社保基金，由社保部门统筹管理，但是这个钱永远都是你个人的钱，永远都属于你的名下，无论将来你在或者不在，如果你不在了，这笔钱也由法定继承人来继承！这笔钱存在于社保账户中，每年大约产生8%左右的收益！

如果你是灵活就业人员，那么你就需要按照20%的比例缴纳养老金了，这个比例是国家对无业人员的照顾，比在职的人员少缴4%，这20里面有12%计入统筹账户，由社保部门统一支配，属于国有资产，同样的，剩下的8%属于个人资产，和在职员工的级别一样，属于你私人的财产！

第二，功能不同。

这个就显而易见了，养老金社保基金统筹的部分，即你缴纳的16%的部门。由社保部门统一运作产生收益，这部分资金将运用于退休费增长的部分，退休费增加的部分，以及抚恤金等支出，还有就是在某些年份，退休人员过多弥补亏损部分。

第三，对养老金的影响不同。

你退休以后到底领取多少养老金，和统筹账户的关系不大。主要看你个人缴纳了多少养老金，也就是说你个人账户存有多少，但是二者确是相辅相成的。因为都是按照比例缴纳的，你统筹账号缴纳的多，相应的，个人账户缴纳的也多！

目前，以中部地区为例，缴纳三十年的养老金，每年按照月工资六千元的标准缴纳，退休后每月领取的退休金在两千五百元左右， 同时，按照现行的物价水平，每年会有一定程度上的增长！

这就是统筹账户和个人账户的关系，如有不解之处，欢迎您的关注，后续将退出更多文章进行详细论述！

养老金总额由四个部分组成，分别是基础养老金，个人账户养老金，过渡性养老金，增发养老金。所以，个人账户本息总额只是养老金总额的一部分，这部分金额可能是第二多的，最多的应该是统筹账户计算出来的基础养老金。养老金总额的四个部分见图。

以上，希望能帮助到你。