利润表上有利润，但账上没钱。这种情况还是很常见的。一般来讲，可能存在三类情况：一是老板私人占用（包括关联公司占用），二是公司投资占用（包括固定资产购建，股权投资等等），三是其他流动资金占用。

前两项比较好理解，老板一般也问不出钱去哪里了这样的问题。第三项就要复杂一点，很多老板正是在这一块搞不明白。下面我们就重点说一下其他流动资金占用。

我们知道，经营利润等于销售收入减去产品成本和销售费用、管理费用等等各项成本形成的；我们每卖掉一件商品，在会计上就会计算一件商品的对应收入和对应成本到利润表中，一个会计周期卖出的所有商品的收入减去其对应的成本，再再减去销售费用、管理费用等期间成本，就得到了这个会计期间的经营利润。

但是，还有很多经营事项是利润表反映不到的。比如这个月卖出10件商品，但是采购了20件，那么就有一部分资金沉淀到存货里去了；如果这个月卖出10件商品，有5件的货款还没收到，那么就有一部分资金沉淀到应收账款里去了；又或者上游物资紧俏，要求你公司一次性支付20件货款，这个月按计划只能给你发10件货，那就有一部分资金沉淀到预付账款里去了；也有可能这个月还支付了公司以前的经营欠款等等……

所以，出现“利润表上有利润，但账上没钱”这种情况，你从以上那些方面去梳理一下，就能找到原因。

当然，这里说的都是正常的经营情况，非正常情况（比如有关人员私自挪用等）就不在讨论范围了。

希望这个回答对你有用！

关于这个问题回答如下：

有利润没钱原因很多，实务中这种情况也比较常见。具体原因可以从以下几个方面分析和查找：

1.应收账款周转偏慢，应收账款余额较大。也就是企业货卖出去了，但货款不能及时收回来。

2.应付账款余额较少，难以通过增加应付账款减缓资金压力。

3.企业固定资产或者其他资产投资较大，或者需要购买大量存货等。

4.建议认真分析企业的现金流量表，将经营活动、投资活动、筹资活动现金流量分类进行分析，看现金短缺的原因在哪里。

回答这个问题前先举个典型的例子：

老板成立公司，投资100万，然后用这个100万购买了商品，然后把这些商品120万卖出去，但钱一分钱没收回来，成了应收账款。

会计按权责发生制核算，企业的会计账上实现利润20万（120-100=20，假设不考虑税金），在利润表上反映会计利润是20万。

确实有利润了，但钱一分钱没收回来，所以即使有利润，账上也没钱。

这种核算方式，老板不能责怪会计，应该责怪要求实施权责发生制的人。

简单说一下权责发生制

权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理;反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。

账上有利润，但没钱的例子列举

1、账上有利润，但款项没收回来

2、发生预付账款，利润没减少，钱减少了

3、采购存货，利润没减少，钱减少了

4、支付应付账款，利润没减少，钱减少了

5、向外支付往来款或借/还款，利润没减少，钱减少了

6、在建工程、购买固定资产或无形资产，利润没减少，钱减少了

7、对外投资，利润没减少，钱减少了

8、缴纳增值税，利润没减少，钱减少了

...

作为老板，关注利润和现金流是必须的。但现金流比利润更重要，现金流没了，企业也就完了。

钱主要存在以下几个科目里：

1、应收账款，上游企业欠货款；

2、其他应收款，内部职工借款未还；

3、预付款，购买材料由于材料紧俏提前预付货款；

4、库存材料，由于购买库存材料实际支付的费用；

5、固定资产，购置固定资产一次性支付的费用得通过折旧慢慢收回；

6、在建工程，在投入使用前花费的费用通过投入使用后通过折旧慢慢收回；

……

关于这个问题，首先应当明确一点：有利润并不代表账上有钱。造成没有钱的原因各种各样，可以从以下几方面分析：

第一：应收账款周转率低下

公司将产品或服务出售给客户，但是客户一直未付款。在目前经济状况下，中小企业资金紧张的局面并没有得到有效的解决，很多公司的货款不能及时收回，这必将影响公司的资金流入，久而久之造成应收账款余额越来越大。

针对这一现象建议企业给与客户一定的现金折扣，目的是鼓励客户及时付款同时又享受少付款的优惠。或者在签订销售合同时明确规定先有预付款，货到后付货款的百分之几十，验收合格后付剩余的货款。

第二：应收票据余额较大

最近今年出现的电子银行承兑极大方便了出票人、背书人和被背书人，同时减少了流转过程中盖错账、印章不清晰的失误又避免了流通过程中丢失的风险。但是存在的缺点是付款期较长或者个别供应商明确表示拒绝接受承兑。一般是半年的付款期，但个别是一年期。如果企业没有充足的资金维持承兑到期，那就需要考虑承兑贴现。

建议企业根据自身资金状况考虑适当的贴现，或者选择接受承兑的供应商合作。这样一来既减少了应收票据的账面余额同时有购买了需要的材料、生产工具等。

第三：大量采购原材料或者大量投资固定资产

企业根据生产周期提前购买充裕的原材料以便生产使用或者企业对自身产品市场占有率充满信息需要扩大生产线，都将造成资金大量流出。

建议企业适当借款防止资金链断裂的风险。

第四：付款周期较短

企业需要的材料市场上出于供不应求的状况，供应商必将要求公司全款提货，如前期的喷熔布。但这种状况是短暂的。在一般情况下，签订合同时根据实际情况延长付款周期，优先考虑使用银行承兑支付。

第五：减少不必要的资金流出

有的公司存在其他应收款明细余额较大，好多是职工借款。在资金紧张前提下，要求员工及时还款或者在发工资时扣除一部分，将已到期的保证金及时收回。

企业根据实际情况具体问题具体分析，希望对你有帮助。

有利润但账上没钱的情况企业中是比较常见的。财务人员其实可以提前预测，一般应该是老板还没有问，就提前要告诉老板，而不是等老板发现没钱然后再回去找原因。

1. 账上没钱的原因分析

账上没钱的具体原因，可以通过对企业的现金流分析来看。如果企业有做现金流预测和追踪的，那么会提前就知道，也可以采取相应的措施。

（1） 经营性现金流

现金流不足最常见的原因是经营性现金流不足。会计上算出来赚了钱，但是实际上现金流还有欠缺。具体来说，可以分析下是应收、存货和应付款的资金占用问题。

比如，根据实际的销售和过去的回款经验，预测本期回款100万，但是实际上只回款了50万，那么这就是应收占用了过多的资金；本来我们是不需要给客户预付款的，但是最近这批货太紧俏，只能预付，这也会占用资金；或者本期有进行囤货，那么也会占用资金。

通过分析周转率，再深入到每个类目，就可以找出问题是出在哪个环节。

（2） 其他

还可以看看本期有没有什么大量的投资项目，资金有没有被占用或者有没有大量借款的情况出现。有些公司情况比较特殊，比如有一家公司，账上挂着不少借款，员工的，股东的，这么一拖着，导致资金都被占用了。所以，如果对于这些借款项目不控制，也可能导致公司的资金流被占用。

一般来说，老板对于公司的现金流都会比较关注。时不时会关心下，收款好不好之类的问题，而作为从财务人员，当发现公司现金流有问题的时候，也应该深入分析原因，并及时找到对策，告知老板，让老板也了解其中的情况。而不用等到老板突然质问的时候，再去寻找。

为什么有利润却没有现金？很简单啊，利润表不等于现金流量表啊，这实际上是两个维度的问题，如果硬要放在一起，那就没法对比了。

计算利润，收入是按照权责发生制来确认的，不管是否收到现金，都要确认收入，差异在这里一下子就显示出来的，没有收到现金也要确认收入，那么没有收到现金，都收到写什么呢？

1.货款被客户占用，形成应收账款，在报表上仅仅表现为债权，并不是现金。债权是收款的权力，没有收到前一切都是浮云，有很大坏账的可能，更悲催的是，还要为客户垫付税款，确认了收入，你可以不收款，税局可是不会等的。

2.货款以票据的形式收回，体现在应收票据里。应收票据是有价证券，可以作为货款支付或者企业间的拆借，但票据不是现金，不能体现在货币资金里。

3.企业购进原材料需要预付货款，占用了企业的现金。预付款项，说明两个问题，第一企业需要的原材料比较紧俏，需要预先支付一部分定金，第二，企业在交易中没有话语权，不得不使用这样的方式。总是，预付款项，是下游客户占用了企业的资金。

以上，都是发生在经营过程中的业务，体现在现金流量表上，就是对企业经营性现金流的分析。

除了经营活动，企业还有投资活动，比如购建了固定资产，机器设备或者厂房等需要支出大量的现金，还有，就是企业贷款到期，需要还款，也会导致大量的现金支出，导致企业有利润而没有现金的情况出现。

总之，对现金的分析，遵循的是收付实现制，收到就是收到，没有收到就没收到，一切以到账或者支出为准，而对于利润的计算则是权责发生制，在方式上就有很大不同，所以，两个维度的问题，放在一起比较，没有可比性，只能各自分析。

利润表上有利润，但没有现金，老板问，钱去哪儿了？实质上，账面上有利润，而企业没有钱的情形是比较常见的，这种问题对专业的财务人员来讲比较简单，但对于不懂财务的老板来讲，还是有点难度的，这就需要财务人员将专业的财务语言变成老板可以听得懂的“普通话”。

首先，导致企业利润表上有利润，而企业却没有现金的主要原因。

1、企业资金管理上存在问题，存货周转率、应收账款周转率等资金周转效率的指标比较低，即资金周转效率差，使得企业的资金盘子越转越小。

2、企业所处行业竞争压力较大，产品营销方面主要采取赊销的方式，但在销售业务管理方面却做得很乱，无论是销售合同管理、客户信用管理、应收账款对账管理，以及应收账款的清收管理等，没有做到必要的风险控制，导致销货款回收不及时，或收不回来。

3、长期投资项目，因投资回收期较长，特别是建设期时的资金投入更大，因此企业资金压力会很大。

当然，还有企业当期如果偿还银行贷款大于新增贷款时，也会导致企业现金流减少；另外企业在采购付款时，更多地采取了现款后货、或是预付账款的结算方式，同样会影响企业现金流的减少。

其次，如何让老板知道账面上的利润去哪了，财务人员应编制企业内部现金收支动态报表，并附文字说明。这种现金收支动态报表实质上是按收付实现制编制的，也就是在现金流量表的基础上以通俗易懂的方式表述出来。

即通过现金收支动态报表，让老板知道企业在某一个会计期间，包括一天、一旬、一个月、一个季度、一年企业收到了多少钱（按产品、按客户、按市场）、还有多少钱没有收回来，支付了多少钱（采购款、采购客户、各种费用支出、利息等财务费用、内外投资等），还有多少钱没有支付（外欠金额），企业还有多少钱可以支配等现金收支状况。

同时做一张现金流量表简表，将当期利润与时点日货币资金的差额简要的列示出来，并加以说明，并与现金收支动态报表进行必要的勾稽，老板就知道企业的钱哪去了。

总之，利润表有利润，但企业却没有钱，比较常见；但当老板问钱去哪了时，财务人员要将财务语言变成老板听得懂的语言，当老板可以看懂数据背后反映的业务内容和生产经营结果时，老板就知道钱去哪了。

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2020年6月1日

“老板，在你的英明的领导下，这个月我们公司实现利润100万！”

“哦，不错！不错！为了鼓励我的辛苦付出，我准备换台车！张经理，你给我准备50万！”

“呃......，老板，可是我们账上没有那么多现金。”

“什么？没有现金？你刚才不是还说我们挣了100万吗？那钱的都跑哪儿去了？”

相信这是每一个财务经理遇到了一个不懂财务的老板时产生的苦恼！

那么“钱”到底跑哪儿去了呢？从哪儿找到钱呢？

为了弄明白这个问题，我们先来了解一些基本的财务知识。

现金一般是指存放在银行的活期存款和少量存放于公司的备用金。现金流动性很强，可以随时调用，就是想啥时候用就啥时候用的“钱”。老板想要的钱应该就是这个。

财务经理为了提高收益，可能还会把一部分现金存为定期存款或购买理财产品。定期存款和理财产品一般都会有固定期限，不到期不能支取或赎回，流动性就比较弱。

公司的银行存款中还有一种使用受限资金。使用受限资金一般是签发银承、信用证、开立保函时向银行缴纳的保证金，这部分资金实际上不能使用，但资金的所有权仍然属于公司，所以被称之为使用受限资金。

我们了解了现金和银行存款后，再来了解一下利润。

利润是经营成果的体现，简单的说就是赚了还是赔了的体现。按照财务制度，利润是按照权责发生制来体现的。

权责发生制是个什么鬼？权责发生制也叫应收应付制。举个例子，假设公司卖了100万商品，把商品卖出去以后没收回来现金，客户给公司打了张100万的收条，这个收条财务上给它叫做“应收账款”，拿到收条公司给对方开100万发票。公司开发票后账上计100万收入，然后再扣除成本、费用70万，最后账上体现了30万营业利润。可是现金没收回来呀！怎么就有利润了呢？是，确实没有收回来，但是公司拿着收条，以后有权利收回来现金。这就是应收应付制。

由此可见，利润并不直接体现为现金，还有可能体现为应收账款。另外，如果对方后来用票据付了款，还会体现为应收票据。

了解了这些财务知识，现在我们应该明白了现金和利润是完全不同的两个概念，利润可以转化为现金，可以转化为应收账款、应收票据等。公司在持续经营的情况下，利润还能转化为存货。

理清楚了现金和利润的概念，知道了利润的体现方式，那么从哪找“钱”就不是难事了。

希望解答能令你满意。

利润表和账上有没有钱其实不是正比关系，就是说利润表赚钱了不代表账上就会有钱，反应资金的报表是现金流量表，这上面才能看到你的前从哪里来用到哪里去了，利润表是根据权责发生制编制的，那上面赚的钱只是个数字，有可能还都没收到。