企业利润高、进项少，怎样才能合理避税？

Answer 1

企业利润高，先要分清是什么原因导致的利润高，是本身属于利润比较高的行业，比如咨询、培训，还是因为缺少进项票与相关成本核算资料，因成本核算不准确，导致利润偏高。

1. 如果本身属于利润比较高的行业。

比如，本身是属于利润比较高的现代服务业，那么进项票确实不多，因为大头都是人力资源成本。能够取得的进项票是比较有限的，比如办公费、房租、水电还有员工的一些报销。那么需要注意几个要点。

（1） 能够取得的发票尽量要取得。

比如，对于这些行业的员工来讲，可能会有比较多的差旅。那么这种情况下，要做好员工差旅成本的管理。在可能的情况下，对于交通、住宿尽量实行统一订票和开票，以减少原始票据的损失。对于外聘人员，或者客户端需要包票的情况，一定要做好中间环节的管理。

（2） 分析成本占比，做好筹划。

对于利润高的行业，要找到成本占比中的大头，进行合理的筹划和管理。比如，咨询行业，最大头的就是人力资源成本。对这一块业务进行细分，究竟是公司员工的工资，还是外聘人员的劳务费。对于是工资的部分，那么要进行合理的薪酬管理，包括基本工资的确定、福利、季度奖金、年终奖金的安排与发放。因为这个不仅涉及到工资，还涉及到企业的一块重要成本，社保。不要因为省社保，故意降低员工工资，那么最后导致企业所得税虚高，对企业来说可能得不偿失。对于外聘人员的劳务费，那么是选择税务代开发票，还是以工作室的形式提供劳务，对于企业的税负影响也是不同的，但注意，一定要想办法取得发票，才能在税前扣除。企业要做好选择和安排。

2. 因为无法取得发票，导致核算不准确而利润偏高的。

对于这样的企业，首先是要尽可能地想办法取得发票。可以考虑的措施有：

（1） 重新筛选供应商。换选有资质能开票的供应商；

（2） 重新测算采购价格。因为有可能有些小的供应商，要求开票就要加价。但如果确实无法更换，那么就对企业的成本进行重新测算。使要求开票增加的成本<不开票企业税收的损失。

（3） 改变供应商。有时候对于一些关键的供应商，进行税收的筹划，使其本身开票不会导致税率显著上升，那么也许对方也是愿意开票的。

（4） 改变供应链。企业如果有条件，可以考虑与一些小的供应商合作或者收购。比如一些农产品中间商，难以取得发票的，如果将供应链前移，变成采购免税农产品，不但省掉了中间环节，也能取得相应发票。

因此，虽然都是利润高进项少，但是可能企业性质不同，产生的原因也各不相同，企业要根据自己的业务特点，对症下药，才能降低企业的所得税税负。

Answer 2

企业的利润高，进项少，在这种情况下，要想合法的少缴点税，就要做税收筹划，主要是要筹划增值税和企业所得税。

现在也不知道你的企业是工业还是商业或者是服务业，也就是说是什么行业不太清晰，然后你的规模有多大也没有说明，你的产品有什么特点也不太清晰，在做税收筹划的时候就很难针对你的企业进行个性化的策划，在这里只能简要的说一下思路。

增值税方面

增值税一般是按照销项税减掉进项税，来计算得出本期应纳税额。因为你的进项发票比较少，利润率还比较高，那么相对来讲你的增值额就比较大，按照增值税的一般计税方法，需要缴纳的增值税就非常大。而且目前来讲，对于增值税一般纳税人除了极个别的行业有税收优惠政策，比如软件企业，有超税负返还的即征即退增值税优惠政策，其他的企业，基本上没有什么特别的税收优惠。

因此，在增值税上就要考虑是否有必要保留一般纳税人的资格？结合今年深化增值税改革的政策，如果可能的话，你可以把企业分拆为若干个小规模纳税人，这样有可能享受按季度申报30万元收入免征税的缴费政策，即使不能享受，也能按照收入以3%的征收率来征收增值税，这样可能比一般纳税人的税负要低一些。

企业所得税方面

一种要根据自己所处的行业或者是产品，尽可能的去享受相应的税收优惠政策，比如认定为高新技术产业，高新技术企业可以享受优惠税率。

当然比较好一点的就是能够申请核定位核定征收，这种情况下，能够使自己的企业所得税税负保持一个稳定的水平，对利润率比较高的企业来讲，核定征收企业所得税还是比较合适的。不过现在核定征收申请的资格要求比较严一些，一般都不批准。

所以对于企业所得税筹划来讲，那么就尽可能的要靠近小型微利企业的税收优惠政策，因为在100万元用，年应纳税所得额以下，实际税负才5%，100万到200万到300万，实际税负也就10%左右，这已经是相当低的了

撰文:左刀三爷 觉得好就关注，不好就拍砖！其他需求可以私信我。

Answer 3

合理避税，就是合理逃税！应该是合理节税！

就只是说：企业利润高、进项少；这样来讲很难去具体告诉你如何合理的节税？

合规的前提：一定要结合企业真实业务交易，然后企业进行合理的业务规划及拆分；然后进行合理税务规划，这样才能合理合规的节税

常见的节税思路：

1，软件及高新技术企业，可以申请高新或软件企业备案，可以做到两免三减半；企业所得税还有优惠，还有地方补贴

2，利用公司架构规划，比如通过合伙企业把利润转移 避免缴纳20%的个人所得税

3，利用税收洼地，比如增值税奖励政策，尽可能拿到政府各种奖励

4，在目前真实的业务基础上，独立相关的营销中心、广告中心、销售中心等然后申请进行核定征收，合规合法取得相关发票等

比如针对于：企业中的高净值人群解决思路

1. 解除雇佣关系，员工变合作关系
   

2. 高净值人群去成立一个可以核定的个独企业，
   

3. 员工拿到收的钱多了，更能提供企业的竞争力
   

关注企业合规节税，关注@深圳张亿

Answer 4

别总想着避税，给国家多交点税有啥不好的。。。

Answer 5

企业利润大，缺失进项缺失是大部分企业的难题，题主遇到这个问题是很正常的，首先题主不要紧张，我们要分析原因寻早节税的方法方式。

企业为了解决实践中一些难以取得发票的问题，存在的给予税点购买发票充成本，虚列人员工资名单做大人工成本，虚开发票做成本等方法，难以逃脱金税三期系统的监控。必须寻找既没有税收风险又能解决难以取得发票问题的良好路径。今天，答主就给大家了解一种没有税收风险的解决上述问题的节税方法。

一、节税方法的政策依据

1、增值税小规模标准

根据《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税[2018]33号）第一条和第三条的规定，自2018年5月1日起，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。基于此规定，无论是生产企业、贸易企业还是服务性企业，增值税小规模纳税的标准都是年应征增值税销售额为500万元（含500万元）以下。

2、个人独资企业不缴纳企业所得税，并且可核定征收个人所得税

（1）个人独资企业核定征收个人所得税的规定

《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号）第七条有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：

（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的；

（二）企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；

（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。

第八条第七条所说核定征收方式，包括定额征收、核定应税所得率征收以及其他合理的征收方式。

二、解决企业难以取得发票问题的节税技巧

1. 选择具有财政税收返还且对个人独资企业实行核定征收个人所得税政策的地区，注册个人独资企业。

2. 对于企业难以取得发票支出的业务外包给新注册的选择核定征收个人所得税的个人独资企业。

3. 控制个人独资企业年销售额都在500万元以下，即一直保持小规模增值税纳税人状态。

三、节税效果

1. 入驻税收政策洼地，享受税收优惠政策（最高返税70%）。即选择核定定率征收个人所得税的个人独资企业，按照其收入额（或者说是开发票金额）依据税务机关核定的征收率计算应纳税所得额（服务业10%，商贸业5%，建筑业7%），然后按照比照个人所得税法的“个人生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

2. 采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业，由于应当设置但未设置账簿的，或虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，所以采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业的成本可以用白条和收据抵成本。

3. 由于采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业是增值税小规模纳税人身份，其向上游企业开具3%的增值税普通发票（可代开专票），解决了上游企业难以取得发票的问题。

Answer 6

企业利润高，进项少，那首先要判断一下进项少的原因是什么，是选取的供应商资质不够，无法开具增值税专票，还是企业本身并不需要很多的成本。

如果是因为供应商的原因，导致无法取得采购产品的增值税专用发票。那为达到降低成本的目的，可重新与供应商进行洽谈，选择合适的供应商。对于某些供应商无法开具增值税专用发票的，可考虑与这些供应商进行谈判，谈判后尽可能降低成本。或者也可以选取其他有资质开具增值税专用发票的供应商，以达到增加进项税额的目的。

如果是企业本身的采购量不多，故进项税额不多，但利润高，说明企业可能是轻成本型的企业，企业本身成本不高，但盈利能力很强。对于这种企业，要降低税负的话，可能要进行税收筹划，从人工成本，日常费用方面进行考虑。

再者，利润高也需要分是利润总额还是净利润高，二者还是有一定差别的。税收筹划时需关注这点，合理进行税务处理。

Answer 7

合理利用税种类目，增值税除了有一般货物销售16%的税率外还有更低的税率种类。然后就是尽量利用各地优惠政策，如高新，双软及各类园区优惠等。再就是尽量分摊各种费用入成本。此外还有常说的定价转移、资产租赁等。

Answer 8

利润高，进项少，是不存在这样的行业的，如果存在，都这么暴利你就应该给国家纳点税啊，如果是为了避增值税，如果规模小不超过五百万就转成小规模纳税人，再就是那些卖技术的科技含量高的行业，国家会有其他方面的优惠，比如税负超3%即征即退呀等等，具体还要结合自身情况具体分析。

Answer 9

利润高，那你费用大，没进项找厂家要