大额公转私

首先你必须先清楚：

为什么，你们要大额公转私？

一定要清楚为什么需要公转私，这是你后期找到相应解决方案的原由！很重要！

借款?分红？工资？报销？劳务？

借款：

有借必有还，若没还，一年！20%个人所得税！

只要知道原由，就能明白不能公转私的核心，2个：

凭证、个税

围绕这两个核心去解决问题就可以。（如：劳务，可以让个人去税务代开发票）

也可以考虑利用国家税收政策：

个人独资+核定征收 （综合总税负3%-5%）

个人独资企业“生产经营所得”已经是投资者个人的所得，

缴纳过个人生产经营所得个人所得税后，

不存在分红（20%）的个人所得税问题，

钱可以直接转投资人自己私账上！

通过转变业务关系或者改变商业模式等合理合法方式，

将部分收入、利润截留或导入有优惠政策的个人独资企业

降低企业税收成本，实现企业价值最大化。

以上仅供参考，如有疑问或需要更加详细的解释，欢迎您的留言与私信。

如果出现大额的公转私，那么不是怎么“转账”合理，而是需要合理的商业本质。只要原因是合理的，没有出现频繁交易的可疑情况，转账就自然是合理的。同时，还需要做好后期的管理工作。

一般一笔转账支付或者当日累计交易20万元以上就是大额了。风险较高的人群就是公司的股东了。有没有占用公司的资金，有没有抽逃资金，有没有变相分红，都是监控的要点。

因此，对于股东来说，转账的时候，更要清楚是为什么转。

如果是工资、报销、备用金那么相对是合理的，但是如果是借款，或者是其他原因的资金占用，就需要关注。因为涉及到占用了公司经营的资金，有可能会侵犯其他股东的利益，长期占用，也会涉及到变相分红，需要缴纳个人所得税。很多时候，这就是公司的往来账剪不断、理还乱的原因。

对于其他的个人，一般来讲大额的，可能是借款。需要注意相关配套文件的规范，比如规范的合同，利息的约定，期限的确定等。

总的来说，要做到规范，主要是四点：

1. 看对象，区分目的，保证合理性;

2. 相关资料齐全，该有的合同要有，条款要符合规定；

3. 不要有涉税问题，借款收入增值税、股东分红个税等；

4. 定期清理账目，不要长期挂账，最后成为损失。

所以，规范性涉及到整个过程，不仅仅是转账这一个步骤。要管理公转私，需要关注整个流程。

中小企业主在经营企业一段时间后，大部分人都会遇到这样的尴尬：

企业很赚钱，利润也很高，但是这些利润都在公司账上趴着，拿不出来。要想把真金白银拿到个人手里，最普遍的办法就是分发股息红利。但是一旦分发股息，个人就需要缴纳一笔个人所得税了。

于是一些人就开始“公私不分”起来：用公司的信用卡支付个人消费，然后报费用冲进企业账。

其实不用小编多说，很多人自己都知道这种做法是不合规的。

那么这部分资金要如何才能转到股东的个人账户上，且尽量避免缴纳税费呢？

一般而言，无非以下几种方式。

1.给老板发工资

作为普通员工和公司签订劳动合同，并进行社保缴纳，每月进行工资发放。但是需要注意，一旦工资、奖金超过了一定限制（4万）。那么个税税率25%加上所得税扣除25%的结果是19.5%，会接近股息红利所得税率。

2.跨企业支付劳务

采用支付劳务费的方式，比如在公司董事会中聘请非工资制的董事，在税法上属劳务报酬，按劳务报酬缴纳个税。

3. 股东向企业借款

老板还可以通过借款这个途径从公司拿钱。因为公司的账上会一直挂着这笔账目，随时可以要求股东归还回去，特别是企业出现资不抵债的时候，这笔资金也拿回去还债。

4. 企业使用股东资产

税法上可以理解为租用业务，企业经营中，不仅会占用股东的资金，往往还会占用股东其他资产，比如房产，车等。

但是同样存在一定的局限性或者税负重的问题，就比如股东分红。

作为公司制企业，如果公司直接将税后利润分配给股东，将面临企业层面所得税和取得所得的股东层面缴纳个人所得税的“双重征税”局面，非常之不利。

如果计划通过分红方式将资金转给投资人，选择成立有限合伙企业则可以避免双重征税的局面，合伙企业不征收企业所得税，只在投资人层面征收个人所得税。

如果公司投资规模较大，自然要设立更大规模的投资平台，一些地方都在做招商引资，通过返还税收的方式吸引投资基金入驻，这样又可以进一步降低税负。

入驻税优园区，成立有限公司/个人独资企业，转换业务模式

总部经济形式，主要有两种扶持政策，一种是税收扶持奖励，一种是核定征收纳税。税收扶持奖励主要是针对有限公司（组织形式），有限公司是享受地方留存的30%-70%的奖励。

例如我园区所有个人独资/合伙企业所得税核定征收加纳税奖励的地方优惠政策。可以达到综合税负5%的水平。

有限公司财政扶持政策

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励；

园区税收扶持周期一般都是按月申报、按月扶持，个别园区除外，以具体园区政策为准，税收扶持资金转账至入驻企业的基本户账户中。

这些园区对于企业所得税、增值税等，都是有一定税收优惠政策的，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。

同样是纳税，只因注册地方不一样，就能享受到几百万的税收返还。

【另外纳税大户可以一户一议，某些行业除了国家给予的优惠政策，还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】

个人独资企业核定征收

核定征收针对所有非特殊行业的企业所得税负高、股东分红税、高管个税等情况，均可入驻园区成立小规模/一般纳税人个人独资企业，核定的行业利润率为服务业：10%；商贸业：5%；建筑业7%（湖北园区统一10%）。

个人独资企业五级超额累进税率表（2018年10月1日实施）

应纳税所得额=收入总额（不含税）×核定征收率（无起征点）

应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数

举例：以服务业小规模一年400万为例

应纳税所得额=400万÷1.03×10%=38.83万

应纳税额=38.83万×30%—4.05万=7.599万

税率=7.599÷400=1.89975%

个人独资企业可直接解决企业所得税25%、分红个税20%以及高管个税高达45%的税率，也是目前企业最常用的一种操作方式。

如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。

取现存入私户

老板总是从公司公账提到自己的个人账户，既没有发票合同证明钱是作为公司经营，也没有缴纳20%的分红个税，更是从来也不还，这存在以下风险：

职务侵占罪（刑法第271条）：公司股东利用自己职务上的便利，以非法占有为目的，侵占公司的货币资金，有可能构成职务侵占罪；

挪用资金罪：根据我国《刑法》和有关司法解释规定，股东利用自己职务上的便利，将公司资金挪作他用，有可能构成挪用资金罪。

偷税漏税风险：没有相对应的发票证明是用于公司经营，更没按照规定依法纳税，这就有偷税漏税的嫌疑了，一旦被查，企业将会面临巨额补税惩罚。

那么，对于个人或者企业额度较大的公转私，怎样处理最节税？

可以在优惠区成立个人独资或合伙企业，完税后，可公转私，合理合法，且税率很低！

下面以我区个人独资企业进行税负演算：

增值税: 500万/1.03*3%=14.56万

附加: 14.56* 12%/2=0.87万（减半征收）

个人所得税: 500万/1.03*0.9%=4.37万

税负总计：19.8万

每个行业计算方式一样！

开的增值税专用发票，可正常抵扣！

注意：上面的0.9%是以我区税务核定的税率为案例，每个地区，核定征收政策，核定税率有所不同，最终以税务出的核定征收标准为准！

题主问的应该是税务上的影响吧？

因为一般规范的企业，为了防止舞弊，都会尽力避免公转私，除了实施备用金制度的必要。从风控角度，公转私是审核与追踪重点。所以，我只谈谈税务的影响。

在税务上，合法与合理性的背后只能是真实性，没有真实性，任何方法的采取都无济于事。

这就像，任何人随着年龄的增长，皱纹逐渐增多，你用再搞技术的涂脂艳抹都无法遮盖岁月的痕迹。

公转私，若是经营需要，多大金额都没有关系，只要与银行沟通好。若最终流向了老板或者第三方的口袋，这就是一个严峻的税务问题，前者被质疑是分红，需要缴纳红利个人所得税，后者需要拿税务发票冲抵。而冲抵这个动作，同样离不开真实性原则，否则就是脱离真是的虚开发票。

所以，公转私，大金额，如何被认定为合理，并无取巧之法。

公转私这个问题现在成为很多企业头痛的问题。

首先我们需要了解什么算是公转私？

对公转账有同行转账和跨行转账之分，同行之间转账一般是即时到账，跨行转账则会有所延迟，需要对方提供收款单位名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称，并开具“货物、劳务及应税服务流”(合同)、“资金流”(付款)、“发票流”(开票)三流一致的增值税专用发票。

问题在于很多老板觉得企业的钱就是自己的钱：公司缺钱，拿自己的钱补贴;自己缺钱，拿公司的钱救急。另一方面，这些老板又觉得把钱放在“私户”可以节税。

如果频繁从公司公账提现到法人私账上会有什么风险?

很多企业经常会以备用金、借款等名义提现法人私账上，用于公司成本开支，钱花完了，却没有索要相应的发票;购买固定资产(比如车、房等)，产权持有人写的却是股东个人，频繁转账到法人私户却从不归还!请注意:大额借款、提现超过12月31日等同于股东分红，需要缴纳20%个人所得税，并且补缴滞纳金!

2018年12月1日起，银行加强“公转私”以及超过限额的账户以及销户等管理!税务稽查，不仅要查公司的账户，更会重点稽查公司法人、实际控制人、主要负责人的个人账户!

公对私之间频繁的资金交易都将面临监控!

那么在这种情况下企业应该如何合理合法进行操作，规避税负重呢？

目前我国部分经济较落后的地区为了招引企业引入投资，政府特地设立了税收洼地，为可入驻税收园区的企业提供了特殊的税收优惠政策——税收返还（奖励）、核定征收。

税收园区——优惠政策的特点：具有地域性（一般地区不存在）、根据总纲+地区实际情况设定、享有比平常更低的税负、有特殊的纳税方式。

税收返还（奖励）

• 增值税：政府会根据企业缴纳的增值税情况，地方留存部分最高50%-90%的税收奖励；
• 企业所得税：政府会根据企业缴纳的增值税情况，地方留存部分最高50%-90%的税收奖励。

核定征收奖励

• 有限公司：核定应税所得率3%-10%，按照企业所得税25%计税；

例：有限公司1000万的利润，缴纳企业所得税（1000×3%×25%）=7.5万

• 个人独资：核定应税所得率5%-10%，按照个人经营所得税五级累进计税；

例：个人独资500万的营业额，缴纳个人经营所得税（500×5%×30%-4.05）=3.45万

注：个人独资无需缴纳企业所得税，可直接提现至法人私账上。

案例解析

王先生是北京某科技公司的股东，需要从公司“公转私”提现500万，但并不想承担高达40%的税负 ，于是王先生在税收洼地设立一家个人独资企业，将企业分资金以项目业务分包的形式通过核定征收+低税负的方式，即可将这500万（仅需纳税约26万）提现出来

操作模式：该负责人让其亲属或家人，在税收洼地成立了一家科技类个独企业（***科技工作室/中心）。北京科技公司与税收园区个独企业签订协议，将几个项目外包给个独，项目资金共计500万，合同约定费用分批次打到个独企业公账上。缴纳相应的增值税与低个税后（享受核定征收个税仅约10.51万元），将剩下的资金转到自己的私人账户上，即个独企业500万纳税后约可余474万资金归法人个人所有！

税筹方式多种多样，但最低风险与效益最大化才是我们最终的追求目标。

希望以上回答能够帮助到题主。

（如果优需要入驻园区享受核定征收、财政扶持，欢迎留言、私信,我会第一时间回复。）

可以看看下图哦，都有案例的。

私都给了公。赔了，没办法肯定是自己认；挣了，你想拿回自己的钱，就要遵守相关规定，这是不应马虎的