股东分红节税操作方法：

一：通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业，让有限合伙企业成为股东，20%分红税照常交，但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分25%-70%（视园区而定）

假设有限合伙是股东分红税缴税100w（股东分红税20%）正常各地方上缴之后就没有了，但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w（所得税国家是四六开，国家要拿走百分之六十，地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例）

二：注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业，通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税（业务分流的意思是我本公司接了一个项目，主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务，该项合作的合作款为XXXw），可以避免部分利润交股东分红税，个独核定征收承担部分税率一般控制3%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。有多位朋友私信咨询这个3%-5%是怎么来的以下为您详细解答：

假设个独是一个小规模为公司承担了500w的利润：

增值税：500W/1.03*3%=145631.06

附加税：145631.06*6%=8737.86

所得税：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

综合税率5.18%（小规模可以为主公司增加成本，也可以代开专票抵扣一般纳税人企业3个点增值税）

一般纳税人：

增值税：500w/1.06*6%=283018.87

附加税：283018.87*6%=16981.13

所得税：500w/1.06*10%*35%-65500=99594.34

综合税率：7.9%（一般纳税人增值税全额抵扣后税率1.9%）

以上观点如需详细了解，欢迎留言或者私信您公司大致情况本人为您详细解答

首先，给大家介绍一下有限公司需要交哪些税？

1、增值税：公司所有的进项都需交增值税，小规模交3个点，一般纳税人交6个点，一般纳税人可以拿增值税专票抵扣一部分；

2、企业所得税：公司所有的收入，减去已交的增值税、附加税、成本（工资、社保、办公成本、租金等所有的支出，并需有相应的票据）交25%的企业所得税（据说现在是20%）；

3、交完以上的税之后剩余的钱就是企业的净利润，净利润可以放在公司账上，也可以作为分红分给股东，如果作为分红分给股东就需要交20%的分红税（据说现在是25%）；

所以有限公司的综合税率应该在40%左右，以上这些税是无论如何也避不了的，有很多人出过很多注意（吃空饷、拿其他消费的票来抵，购买奢侈品等），但这些方法其实都是不合规的，那怎么能降低企业的税率呢？

接下来给大家介绍一下合伙公司需要交哪些税？

1、增值税：公司所有的进项都需交增值税，小规模交3个点，一般纳税人交6个点，一般纳税人可以拿增值税专票抵扣一部分；

2、个人所得税： 合伙企业的优势在于可以申请核定征收，根据行业的不同核定的税率一般在3-5个点，所以个税就是公司所有的收入，减去已交的增值税、附加税、成本后交3-5个点左右；

还有一种企业叫个人独资企业，所交税率跟合伙企业一样，也可以申请核定征收，不同的是股东只有一人。

所以很多公司都会在有税收优惠政策的地区注册几家合伙企业和个人独资企业备用，有的业务就通过合伙企业来做，加上当地的税收优惠政策，综合税率能达到5个点以下。

虽然合伙企业和个人独资企业税率比较低，但是相对于有限公司股东所承担的有限责任，合伙企业和个人独资企业股东所承担的是无限责任，所以注册合伙企业和个人独资企业一定要谨慎，不能做任何违规的事情。

想了解更多合伙企业及个人独资企业的知识，可以关注我私信私聊，好了，我是姜海洲，如果我的回答对你有用就给我点个赞吧，更多知识关注海洲实时动态。

非请自来。

每当看到问如何节税的就想笑，“节税”理论与实际还是有很大距离。个税各种应纳税额计算是经过研究出来的，并不是凭空想像的，制定规则的人又不傻，不是那么好钻空子的。有很多方法听听，看看就算了。

连个税怎么算都不懂，还想“节税”更不现实。红利所得直接以全额收入按20%计税，一点折扣都没有。股东分红如果要如何节税，真的还要看具体金额如何，对比其他方式所缴纳的个税，选择交税比较少的方式”分钱“才是上上策。

相对红利所得，现在全年综合所得计算个税，减除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除等后，在一定金额内所交的个税会比股息红利少。比如，分红40万，按股息、红利所得计税，需要交税8万元；如果以工资或年终奖形式支付，最多交税为53080元，如果考虑扣除项目后交税更少。难道这就不能节税，还要费什么劲想“节税“。

当然，分红金额巨大，综合所得计算个税可能未必划算。但是，巨额分红，基本不可能节到多少税！所以要通过计算才能选择交税少的来操作！

试问，分红几百万，一是让公司给买车辆，几年后再过户名下，二是直接交税把钱领回家，怎么选？换是我，当然选择交税拿钱回家！我倒是想知道有几个人会选前者的！

自然人股东收到企业分红，主要涉及20％的个人所得税。

一、适用20％税率的分红

1、所有股东是企业，分红给法人股东时，不交个人所得税，涉及到企业所得税。

2、独资企业，涉及经营所得，不适合本描述。

3、有限责任公司查账征收企业，分给自然人股东，由企业代扣代缴20%个人所得税。

二、如何申报缴纳

分红时由企业代扣代缴。自然人股东收到分红后，需自行到税务局申报，如已全额代扣代缴不再缴税，只需如实申报即可。

三、自然人股东分红的常见节税方式

1、自然人通过合伙企业或有限公司间接持股获取节税空间；

2、自然人股东把个人消费项目转划为企业支出，达到变相分红的目的。

3、公司以借支的形式把分红“借给”股东，虽然不用交税，但每年不断还旧借新一次，其致命点是无法完成物权的转移。

包括上述所谓“节税方式”，均处于灰色地带和违法的边沿，实际上并不能达到合理节税目的！自然人股东嫌了钱，为什么不愿意纳税，而让自已置身违法的境地？缴税是无法避免的！依法纳税，诚信做人，是安身立命唯一有效的方式！

相比于避税、节税，我更愿意使用税收筹划这个名词，简称“筹税”。税收必须依法缴纳，但可以在法律框架内进行合理筹划，这是前提。任何黑色、灰色的手段，都不在我的讨论范围之内，嗯，就是这么专业！好，接下来我们看这个问题。

第一，企业、股东、分红三要素都已经固定，怎么办？

就是说，这是一家企业，你是企业的个人股东，企业准备分红，这三点都是确定的。这种情况下，可以进行筹税的空间非常小。因为只有一个要素可以变，那就是分红的金额。少分一点红利，自然就可以少交一些个税。那么，没有分的红利怎么办？

有一个出路是，将来作为工资奖金发给股东。相对红利所得，现在工资奖金按照综合所得计算个税，减除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除等后，在一定金额内所交的个税会相对较少。比如，分红60万，按股息、红利所得计税，需要交个税12万元；如果以工资奖金形式按月支付5万元，即使个人的专项附加扣除为零，最多也就是交9万元个税，减少25%。但是，要注意的是，工资薪金是否合理，必须符合国税函〔2009〕3号文的规定：企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。

第二，企业、股东、分红三要素可以调整，怎么办？

科学的筹税，最好在企业设立之前就进行考虑，并在企业正常经营的过程中安排，自然而然地去实现筹税的目标。

比如，由企业作为股东出现，按照现行规定，分红给法人股东时，不交个人所得税。但这涉及到企业所得税，实际上只是缴税的推迟，优点是可以通过再投资实现滚雪球放大财富的效果。当资金进入另一家企业，又会有属于自己的筹划空间。看看明天系所注册成千上万家公司的作用，你就会理解了。

比如，由企业购买汽车、电脑等高价值耐用品，股东同时担任公司管理人员，理所应当可以使用这些资产。因为实际的区分，是非常困难的，老板在家处理公务的现象的确很常见。

比如，采用借款的方式临时占用资金。但如果跨年度，很容易被认定为事实分红，所以需要每年不断倒腾，钱始终还是企业的钱，实际上没有完成分红，也谈不上减少税负。不过，你可以思考一下，借给股东确实有问题，那如果借给员工呢？据了解，为了留住核心员工，有的企业建立了借款给员工买房的制度，员工可以用后续的工资慢慢偿还，不收取利息或者只收取很低的利息。这里是不是存在空间？

比如，在企业设立时对盈利点进行合理分割。特许权使用费是按照80%计算收入的，而稿酬更是按照56%计算收入的，这对有些企业来说，也是值得注意的地方。还有境内、境外的划分问题，等等。

结论：

总的来说，筹税其实更多的是一种推迟，是朝着税法希望你前进的方向又走了几步。即使你现在少交了一些个税，将来呢？拿到家里变成财产之后呢？税负未必更低。所以，我还是希望大家还是该交多少交多少，你看看，都有公司分红了还不想缴税，难道税都让我们这些搬砖的人包了不成？别瞎琢磨，冰冰进不进去还两说呢。依法纳税，诚信经营！

运用区域性税收优惠政策，享受核定征收节税减负

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展，将企业注册到有税收政策的低税区，节税又合理合法。

节税方案一：

1. 在税收优惠地成立一家个人独资企业，享受当地的低税率核定征收优惠。（核定所得税2%，增值税3%，附加税0.15%，综合税率5.15%）
2. 改变商业模式，把原公司的业务外包给该个人独资企业， 该个人独资企业向原公司开具服务类型发票（比如技术开发费、咨询费等若干项目），用以抵扣原公司所得税成本。

• 假设年利润500万，缴纳企业所得税125万后，还需要交75万个税才能将收益转移到个人账户。业务外包给个人独资企业后，纳税情况如下：
  

• 增值税： 500/1.03*3%=14.56万
  
• 附加税： 14.56*3%=0.44万
  
• 所得税： 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万
  
• 实际纳税额 ： 14.56+0.44 +10.44= 25.44 万
  
• 相比筹划前的200万，节税87%！
  

节税方案二：

在税收洼地注册合伙企业掌握公司股份，所产生的分红税照常交，交完会有财政返还，返还地方留存部分50%-70%

• 如上文500万利润缴纳125企业所得税，75万个税共计200万税款后，可得40-56万元。
  

小编提醒大家：依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务，必须执行，同时税务筹划节税也是每个纳税人的合法权利，不可放弃。企业或股东利用税收优惠政策进行税务筹划不仅节约了税负，还能提高企业竞争力与经济活力及个人收入。

以上解答仅为简单介绍，需要详细方案欢迎留言或者私信咨询，您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您！

经营公司就要合法经营，足额缴税！不要想如何节税，该缴多少就交多少！

首先,千万不要听人说怎么节税啊，就傻傻的按别人说的作了！！你都有没有见过他是不是真的这样报过税，而且国家的财税制度实时在更新，以前可以不代表现在可以，并且金三系统出来后，监控更加严格！！想要合理避税，建议你找一家靠谱的会计师事务所找专业人员咨询！！！不要在头条问答或者知乎百度随便提问浏览，网友回答问题是不需要负法律责任的，而你缴不缴税是要负法律责任的！

其次，税收是国家财政收入的主要来源，想节税存侥幸心理占国家的便宜，看看制定税法的机关单位，那个要查你分分钟都吃不了兜着走！！

我国税法的立法机关包括：1、全国人民代表大会及其常务委员会：税收法律，如：企业所得税法、个人所得税法、税收征收管理法等。2、全国人大或人大常委会授权国务院立法：具有法律效力的税收暂行条例（规定），如：增值税暂行条例、消费税暂行条例、营业税暂行条例等。3、国务院：税收行政法规，如：企业所得税法实施细则、个人所得税法实施细则、税收征收管理法实施细则等。4、地方人民代表大会及其常务委员会（仅海南省、民族自治地区）：税收地方性法规。5、国务院税收主管部门（财政部、国家税务总局、海关总署）：税收部门规章，如：增值税暂行条例实施细则、消费税暂行条例实施细则、营业税暂行条例实施细则等。6、地方政府：税收地方规章。此外，各级政府及其税收主管部门制定颁布的税收规范性文件，虽不属于上述的税法，但具有普遍强制力，因此，可视为“ 准税法”。

第三、经营公司一定要按照税法足额缴税，千万不要存在侥幸心理偷税漏税，后果很严重！我知道的娱乐圈最有名的偷税漏税案，近的就是范冰冰偷税漏税补交8亿税金，远的就是刘晓庆偷税漏税被判刑一年，并补交税款！

最后，公司有盈利能给股东分红是很开心的事，把该交的税费交足，股东拿钱开心，公司发钱发的安心，两全其美，何乐不为！！！

中小企业向个人投资者分红，是实打实的20%的税率，没有任何税收优惠政策，不像上市公司或新三板企业一样，根据持股的时间长短享受相应的减免税收优惠政策。

所以唯一的途径就是将分红金额转换为企业的费用。这样做有两个好处，一是为股东节省了个人所得税；二是名义上增加了企业的成本，导致应纳税所得额减少。

发票冲抵

分红金额不大的时候，股东就可以直接拿发票来冲抵。但是注意一点就是不要拿业务招待费发票，也就是餐费发票，不然的话，只能拿一部分从应纳税所得额中扣除。最为常见的可以拿出租车票，火车票，飞机票，还有加油票来抵消。

工资冲抵

另外也可以将分红转化为股东的工资。但是也要考虑工资的综合税率，不要高于20%。一般可以将股东的工资划分成几部分，由几个低工资的人员来承担，虽然这样做不合规，但是一般很难进行查处。

资产冲抵

红金额较大的时候，拿发票只能冲抵很少一部分，这个时候就要考虑一下将分红金额，转换为公司的固定资产。

比如说按揭贷款买车，车辆注册登记在股东的名下，发票开给公司，公司每个月向银行支付贷款本金及利息。

再比如说拿公司的钱买房子。将资金从公司账户转到个人账户，购买的房子登记在股东的名下。

这两种形式由于产权都登记在股东名下，有一定的税收风险，存在被判定为分红的可能。

风险

但是在实务中税务局很少对这块进行查处，而且多数中小企业都会这么做，真的是要查的话，肯定统一下发通知，先进行自查自纠，进行整顿。到时候再将产权证过户到公司名下就可以了。

上述这些措施都是在红线的边缘，都存在被处罚的可能，所以各位老板谨慎选择。

股东分红要缴纳20%的个税，看着还真是很高。

不过呢，税法的美妙之处就在于，它总是有很多的特殊、例外情况。楼下@税务筹划小蒋 已经给朋友支招了，我再说说几项可能有用的，供各位有钱朋友参考。

1、合伙创投企业的个人合伙人和天使投资个人，可享受“先分再抵后税”

具体要怎样才符合条件，可以重点参考 财务[2017]38号 《关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知》

至于怎么“先分再抵后税”，我们可以看个例子。

2018年1月，张先生对合伙创投企业实缴出资300万，占比10%。该企业2018年实现经营所得200万，张先生分得6%， =12万。

假设该企业2018年符合抵扣条件的投资总额为500万，那可抵扣的投资额就是 500万*70% = 350万。

其中，张先生出资占比5%，所以，张先生的可抵扣投资额就是 350 * 10% = 35万。

张先生的经营所得12万小于35万，当年也就不需要交个税。

同时，还剩余了35万-12万= 23万，这23万，可以以后年度继续抵扣，直到全部抵扣完再交税。

这一政策目的是鼓励创新企业投资，但力度的确是非常大的。一下子省了很多钱。

所以，投资前，优先考虑下资金拿回来的问题，还是很有必要的。

2、新三板公司的股息红利的差别化个人所得税政策

具体条件是参考 财税[2014]48号文《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》和 财税[2015]101号文 《证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》

根据这个政策的规定，自然投资人持有新三板股票一个月以上至一年的，减按50%计算应纳税所得额；持有一年以上的，股息红利所得免征个人所得税。

有了这个规定，你只要熬过最初套利阶段，就能省下来分红的钱。

这一条也被用带很多新三板公司的薪酬体系里，通过分红给高管发工资。

以上，个人投资者投资上市公司，其实也是一样的政策，单独说新三板，是觉得这个板更容易上，也有越来越多的中小企业在发展到一定阶段后，就准备上新三板。

以上，希望是有用的补充。

避税，是一个古老但常新的话题，自从政府征税以来；如同爱情，自从女娲造人以来。

对股东分红进行避税或节税，自从个人所得税法颁布以来，是股东、财税人等常叨叨的话题。个人所得税法规定，股东从企业获得的股息、利息、红利按20%的税率进行个税的缴纳，意味着股东从企业获得分红100万，要缴纳20万的个人所得税，还是很肉疼的，呵呵。

有时候我想，如果不是分红，而是偶然所得呢？

要知道，这两种收入的个税税率是一样的，都是20%。如果是偶然所得获得了100万，比如中奖100万，去交20万的个税的时候，一定开心的去的，或者是含笑（注意，不是含笑九泉的含笑）去的。

但无论怎么去，估计一定不是那种肉疼的感觉。因为，这个偶然所得，你不费什么力气，或者费的力气远远低于所得，比如2元彩票，中奖100万。而股东的分红，是股东付出了较高的成本或心血才有可能获得的。这种辛苦来的，要想到手，还要再付出1/5，能不肉疼吗。

这种肉疼，让股东不由得不去想减轻或减少这种疼痛。所以节税的话题来了。那么怎么节税呢？

如果处在上市公司、国有混合所有制企业（有自然人股东存在）、非常正规纳税的公司（模糊说，可能不准确）以及分红金额巨大的企业，在这样的企业，分红节税的事情就别想了，或者只能是想想。

可能的节税，存在于中小公司，尤其是中小有限责任公司。简单说几点吧：

1、费用化：至于怎么费用化，采取哪种形式或哪几种形式的结合，股东自己也能参透，问答里有诸多提及。

2、变更收入项目，降低个税税率：比如当工资发放，到14.4万税率就20%了，操作空间有限。

3、找税收优惠地：这个全国地方不少，但操作也有点麻烦。

4、若无税优地，和当地政府谈：有这个可能。

5、长期持有：上市公司的股票分红，根据投资者持有的时间不同，有税率上优惠。股东持有股票的时间超过一年的，现金分红免征个人所得税；持有时间一个月以上，不超过一年的，减半征收，即按照应纳税额的10%征收个人所得税；持股时间一个月以内的，全额缴税，即按照应纳税额的20%征收个人所得税。

6、个人成立个人独资企业或有限公司：有减少或延缓作用。

股东分红节税是一个综合和不简单的事情，需要充分的策划和综合考量。如果事倍功半，还是正常纳税吧。