税收跟呼吸一样，不可避免。我们所需要做的，是在事情发生前做好规划，同时，注意各种规划下的风险。

1. 股东分红的税率

一般大家都认为股东分红的税收比较高，要交20%的个人所得税，所以才想着要如何节税。但这个理解也是有些片面的。

一是因为股东分红的税率，根据身份不同是有所不同的，如果是满足条件的居民企业取得股息、红利所得，是免征企业所得税的，只有当自然人直接投资的时候，适用这个20%的税率。

二是这个税率也并不是最高。个人所得税的最高税率是45%，在收入较高的情况下，也许比用工资薪金方式取得收入划算。

2. 可以考虑的各种方式

所有可以考虑的方式，都是在分红之前做好规划。等到真的要做分红了，那就是按照税率交税。

（1） 选择股东的身份

由于股东身份不同时，缴纳的税收有所不同，所以需要考虑好股东以什么身份投资。是用投资平台进行入股，方便后期的变革和再投资，还是用自然人身份直接入股。

即使是设立企业进行投资，还要看是个人独资企业、合伙企业还是有限责任公司。每个企业所涉及到的权利义务，以及后期可以做的筹划也有不同，除了考虑再投资问题，还要考虑企业未来组织结构的变动。

（2） 考虑提取收益的方式

股东如果也是员工，你们也可以领取工资薪金，也可以有正常的报销款。所以，并不是都需要通过分红做最后的分配。

但是要注意的是，工资薪金的税率是超额累进，过高的工资也会造成税收的负担。

（3） 充分利用税收优惠政策

在用自然人身份分红时，是在交完企业所得税的基础上进行分配。因此，可以充分考虑税收的优惠政策，来降低综合的税收。比如企业所得税的返还政策，减免政策，个人所得税的奖励返还政策等。

3. 各种方式下的风险规避

任何一种规划，当过度的时候，就会带来相关的风险。因此，企业在使用的时候，要注意风险的规避。

（1） 搭建平台的合理性

一般在公司开立之前，可以做好组织结构上的筹划。而如果通过注册企业来故意将股东的分红收入转换为企业的经营所得，那么就具有一定的风险。股东在外面开立企业，与自己参股公司形成同业竞争，从逻辑上也并不合理。

（2） 税前扣除的合理性

虽然股东也可以有合理的税前扣除，但是如果通过故意提高税前扣除费用，达到降低税负的目的，那么就是相关的风险。因此，用于税前扣除的项目，一定要满足合理性和与企业经营的相关性，否则不应在企业所得税前扣除。

总的来说，股东在开立公司之前，需要先了解分红的税收，并对未来的组织结构和税收安排做好规划。

西方的观点说，缴税是一种痛苦，交的多，痛苦也就多，所以，有钱人尤其不想缴税。

老王：靠本事分的红、赚的钱，为什么要缴税，对不对？

老李：滚粗去，有钱人不交税，难道让我们这些穷人交吗？

但是，生气之余我们还是要考虑一下，在公司分红的时候，有没有合理的方式可以依法依规减少税负呢？我觉得还是有的，详细的操作可以另行了解，这里简单列两个点吧：

自然人通过投资公司持股

居民企业之间的分红是免税收入，不算企业所得税，但是在个人所得税方面就有差异了。

比如，有人将投资公司注册到有税收优惠的免税区，甚至还可以通过国外的“避税天堂”注册投资公司，进行间接持股。因为，非居民企业间的分红有单独的政策，需要缴纳的税率较低。

减少分红

这是釜底抽薪之计，但能否奏效还要看公司的具体情况。一般来说，有的公司将减少部分作为工资薪金发给股东。相对红利所得而言，现在工资奖金按照综合所得计算个税，减除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除等后，在一定金额内所交的个税会相对较少。

比如，分红60万，按股息、红利所得计税，需要交个税12万元。如果以工资奖金形式按月支付5万元，即使个人的专项附加扣除为零，最多也就是交9万元个税，减少25%。

但是，要注意的是，工资薪金是否合理，必须符合国税函〔2009〕3号文的规定：

企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。

话不多说，你们需要的答案在这儿。

既有红利分红按20%征收个人红利所得税，100万分红即交税20万，到个人手80万。要分红避税是不可能避税的。

方法：

1、提前筹划：在税收洼地设立核定征收的个人独资企业，直接用该企业签约承接业务，合同款项全部为个人独资企业经营所得。(需要事前形成合约）

目前，该个人独资企业增值税减按1%征收；附加税为增值税的10%，并减半征收；个人经营所得税核定1.5%征收。综合税负2.52%。

即合同款100万，交税2.52万元，以此类推，500万元，税款12.60万元。

注：全部税款含增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加税、个人所得税(经营)。

2、不分红，不分红就不用交税。

将应得红利花掉，用于对外购买服务，购买对象可是上述个人独资企业(税同上)，不文字过多叙述。

一般是通过关联交易“利益输送”，自己倒来倒去，利益共同体相关方什么的，需要注意的是：要避免虚假交易、价格合理稍偏高可、避免侵害其他股东利益引起扯皮，利益在法律上、形式上各归各归属明确，在利益享受方面搞人情搞模糊??。所谓的只要使用权，不要所有权。

以上方法是不是头绪不清？逻辑不明？操作不详？这都是没关系的，一问便知。明白一点：100万交税2.52万其余就是你的了。其他税筹xx的答案大致也是这意思，需要对比一下总成本

企业在经营过程中，将企业的资金转给股东的情况比比皆是，但是，这样的资金转移合法吗？是否存在税收风险？如果存在税收风险，如何规避？今天就和大家分享讨论，如何将企业资金“合理合法”转给股东。

股东分红税在各税种中，还真是算比较高的了，相信很多人会疑问“个人所得股东分红需要缴税么？”

答案当然是肯定的，利息、股息、红利所得也是个人所得税的征收内容。假设年利润500万，缴纳企业所得税125万后，还需要交75万个税才能将收益转移到个人账户。

个税税率在各税种中，还真是算比较高的了，20%的税率，个税的筹划对有钱的老板，还真是非常关键。

但是不分红也不行，经营环境一直在变，如果利润一直留在公司，一旦未来经营状况出现危机，那股东以前的辛苦就白干了。

那么如果企业盈利了，这部分资金要如何才能转到股东的个人账户上，且尽量避免缴纳税费呢？

股东的工资：股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然，只要税率在20%以下，通过走工资的形式能够省个税。但是需要注意，一旦工资、奖金超过了一定限制（4万）。那么个税税率25%加上所得税扣除25%的结果是19.5%，会接近股息红利所得税率。

所以把自己月薪定在4万左右，是比较合适的。

领取备用金：如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。

直接报销：股东与生产经营相关的办公费、差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但如果不符合规定的个人开支，不可用来报销也不可税前扣除。通过这种方式只能解决小部分，你总不能几百万的收入，列支个上百万的费用吧。

资产占用：最常用的是借款。只是既然是借迟早要还。且还会产生其他后续问题。一是资金占用时间过长，则要视同股东分红缴纳个税；二是如果为了避免交税，一个年度内要还款，可能会让股东出现资金周转困难；并且要完全按照合规的流程走，避免损害其他股东的利益。

减资：减少注册资本，按照持股比例返回股东一定的出资额，法律是完全没问题的，但是在操作上其实很繁琐，增资容易减资难，历来如此，而且公司减资，往往是业务收缩组下坡路的征兆，不利于公司的发展。这个能使用的也是有限的，比如你的注册资本就1000万元，每年盈利有好几百万，没几年你注册资本就要减资完了，再者一家企业，适当的注册是其实力的一种体现，总不能减到一毛不拔（有的招标就要求投标企业注册资本必须达到多少才可以）。作为公司减资，由于是同比例减少，也不影响每个股东的实际权益。不过，公司注册资金减少，不利于公司的形象，还是不这么做的好。

合理筹划不是走“偏门” 充分享受税收优惠来减税

国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很多扶持政策，即税收洼地。举个例子，之前因为影视公司扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性的税收洼地。

总部经济招商起源于上海，政策已是十分成熟，很多企业也通过这样的方式实实在在的为企业达到了节税的目的，目前的重庆、湖北等地区的总部经济招商做得也是十分不错的，对于企业的扶持也是每月到位，政策是稳定的。

入驻园区有限公司税收优惠政策

增值税：以地方留存的30%-70%进行扶持。

企业所得税：以地方留存的40%-70%进行扶持。

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

另外纳税大户可以一户一议，企业的税收扶持比例可以根据企业的纳税整体情况进行调整。所有的税率及优惠，以当地的园区实际政策为准。

入驻园区个独企业税收优惠政策

注册成个人独资企业或合伙企业对个人生产经营所得税进行核定征收，小规模纳税人个税核定后税率在0.5%-2.1%之间，一般纳税人个税核定后税率在0.5%-3.1%之间。

企业所得税可享受核定征收，核定行业利润率：服务业：10%；商贸业：5%；建筑业7%。

举个例子：某科技企业在园区成立了一间个人独资企业，将400w的企业利润以业务分包的方式给个人独资企业，则个人独资企业的税收为：

所得税：400w*1.9%=7.6w

增值税：400w/1.03*3%=11.65w

附加税：400w/1.03*0.18%=0.7w

则400w的综合税率为：7.6w+11.65w+0.7w=19.95w。

入驻湖北、上海等园区成立个人独资企业，个人生产经营所得税核定征收，小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人0.5%-3.1%。

总结

股东需要从公司获得的资金可能会涉及到多个用途，那么需要合理地规划好各个途径，在降低综合税负的同时，一定要保证合法性和合理性。

总部经济招商起源于上海，政策已是十分成熟，很多企业也通过这样的方式实实在在的为企业达到了节税的目的，目前的重庆、湖北等地区的总部经济招商做得也是十分不错的，对于企业的扶持也是每月到位，政策是稳定的。

在办理园区入驻过程中，也无需企业亲自跑流程，基本都是由园区的代理平台一手操办，并且提供一站式后期服务，欢迎各位私信或者点击主页简介获取联系方式咨询相关政策。

股东分红交税受到几个因素影响：

1、企业税前利润。把该企业承担的费用都进入。税前利润要上企业所得税，为了合理避开所得税，有些企业把一部分股东个人消费进入企业经营费用报销，比如汽车消费等。这样可以减少一部分企业所得税。在企业资金不够时，可以通过一部分股东个人借款给企业，并在合理范围内支付利息，这部分也可以在税务局代开发票，并扣减个人利息所得税后抵扣企业利润。减少企业所得税。但是小微企业、高新技术企业、软件研发企业以及能享受到较低所得税优惠税率的企业没有必要使用这个方法。

2、改变持股人性质、持股结构可以在一定程度上节约个税。

3、分红时，根据新的个人所得税抵扣办法，个人消费中的房款、赡养老人、房租等可以进行抵扣的费用。

总之，节税是个风险较大的活，要提前规划、提前布置、提前进行预防。既要符合税法、会计法、公司法，又要在法律框架下适当减少税收支出，从而达到节税目的。需要咨询相关问题请关注我。

如果老老实实分红，那就要老老实实按分红来交税。

如果想要节税，有几个渠道，一个是公司到新三板挂牌或到A股上市，自然人股东有免税待遇。

还有，外籍个人股东目前享受分红免税。

其他避税方案，其实是把分红转变成其他行为，就不具体说了。

创业过得朋友或者正在创业的朋友，相信你们一定都知道创业过程中经常会发生投资入股、股权分配以及股权转让的交易。以上的这些问题都是会涉及到税务相关的问题的。那么，股东分红如何避税？下面一起来聊一聊。因为，一个不懂税务筹划的创业者，就有可能要交很多冤枉钱。

一、股东分红如何避税问题来源

个人股东收到企业分配的股息和红利时，依法缴纳20%的个人所得税。因此，每一次股东在年底支付股息时，表面数字都相当可观，但扣除税款后，这一数字会大幅缩水。

一、间接持股的方式。

(1)自然人通过合伙企业间接持股。依据是\"84号文\"，全称是《关于<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》(国税函[2001]84号)。84号文规定：\"合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按\"利息、股息、红利所得\"应税项目计算缴纳个人所得税。

(2)自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。

二、改变自己的持股模式

个人股东分红如何避税的时候大家需要考虑的一个问题就是在法律允许的范围内直接去合理的改变自己的持股模式，这种模式是可以合理避税的。一般情况下，是可以直接变成自然人直接持股的方式来进行改变模式的，这种模式的纳税也会相应的减少的，是一种非常好的避税方法，股东可以尝试一下。

三、可将股东分红费用以服务费名义转到税点点中,税点点开发票给公司,将股东分红在个独中完税,个独是核定征收,税点0.5%~6.83%

可以通过工资薪金、申请税收优惠的方式来合理避税。

按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，依法需要缴纳20%的个人所得税。

所以，最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，但这样的方式不但不能达到节税的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。

那么，股东分红到底应该如何合理避税呢？优税猫在这里简单说一说这2种方式，若想要进行长期专业的安全税务筹划，也可以沟通哦！

一、通过发放工资薪金进行筹划

股东也是公司的一名员工，可以按普通员工为其发放工资，提前提取收益。

通过发放工资薪金进行筹划时，还需要注意，2019年个税改革后，员工的工资薪金按照七级累进制进行计算，适用税率3%——45%，同时，还可以申请六项专项附加扣除，降低税负，但筹划时应特别注意发放的工资金额，适用税率应低于20%，否则也无法达到节税目的。

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二、利用税收优惠进行筹划

一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。

股东可以通过投资个人独资企业或合伙企业，将投资企业注册到税收洼地，通过税收洼地的财政奖励政策，返还不同比例的税，从而达到节税的效果。

其中，个人独资企业可以申请核定征收，税负率极低，可以达到较好的节税效果。但是在实际操作中，可能会涉及到股东之间的权益问题，无法将企业的部分业务交给个人独资企业完成。相对而言，股东通过成立合伙企业的方式，在税收洼地注册，享受政策返还的方式在实际情况中更为常规。

不过，若想要进行详细的税务筹划，还需找专业合作伙伴定制合规安全的税筹方案，有节税需求的伙伴，可以联系优税猫~

对于一家公司的股东来说，在公司把利润分给股东时，股东要缴纳20%个人所得税。100万瞬间变成80万，实在是心疼。那么如果操作能够少缴或者不缴这笔税款呢？让我们来分析一下如何规避，注意是规避而不是逃税。

上面说到，公司分红给自然人时，需要缴纳20%个人所得税，那么我们这里有一个办法来规避，那就是将自然人股东替换成法人（公司）股东。

此时，公司的控股关系，变成了xx人=》xx投资管理公司=》xx公司。

xx公司仍作为发展业务的主要公司，所有的收入也是从这个公司进入。然后在分红时，将利润分配到xx投资管理公司。xx投资管理公司不是自然人，不缴纳个人所得税，而是缴纳企业所得税，但是企业所得税已经在分红前由xx公司缴纳过了，税法规定了不重复收取。也就是xx公司的100万，可以完整的分给xx投资管理公司。

那么看到这里，很多人会疑惑，我们在中间加了一层公司有什么用吗？xx投资管理公司给股东个人分红的时候，不还是要缴纳20%的个人所得税吗？那么亮点来了，当我们完全控股一家公司的时候，又何必将钱分给到个人呢，直接以公司的名义去购买房产、车辆、奢侈品等大额消费品就好了。这样就省去了分红的所得税。

但是这里存在一个问题，我们用xx投资管理公司，购买了大量的用于个人的消费品真的没关系吗？答案是，有关系的。也许房产和车辆还能解释的过去，但是奢侈品像包、手表之类的实在跟公司的业务经营无关。那么公司的财产即使100%完全属于股东，也不能将公司的钱去用作个人的消费，否则会被查的。

如何来解决这个问题呢？在上文中已经隐藏了答案，既然公司财产要用在公司的业务经营上，那么只要让奢侈品、车、房等跟业务经营有关就行了。所以我们的xx投资管理公司的主营业务来了，就是车辆、不动产、奢侈品租赁。实际上这项业务是否开展不重要，但是我们对公司买的这些东西有了一个正常理由，最终没租出去，是生意赔了。

第二点好处，是xx投资管理公司，可以将车、房反向再租赁给xx公司，xx公司的成本提高，那么缴纳的企业所得税也变少了。所以这个方案其实是一举两得，省下了大量的税款。

综上：有很多奢侈品租赁公司，其实赚不赚钱根本不重要，重要的是省了太多钱了。——郭滨

本文由郭滨&李先生有梦想原创，欢迎关注，带你一起长知识！A

企业常用的方法是： 合理利用政策，降低企业所得税和个人所得税

1. 考虑股东是否是员工，如果是或者成为员工，那么要制定合理的工资薪金政策，通过控制薪酬在20%-25%左右的税率交个税。这部分薪酬是税前扣除的，也不会涉及到先交企业所得税的问题，并且最新的个人所得税政策还有各项扣除，也是省税的。
   

2. 股东设立个人独资企业，转换业务模式，通过给企业提供服务的形式，将工资薪金和分红转换为服务收入，在税收洼地可以核定征收，税负极低。

某A企业股东张先生年底可得分红500万，直接进行分红，需要缴纳20%股东分红个人所得税100万元。

于是张先生在我们上海园区注册了一家个人独资企业，通过和A企业签订合同，把这200万利润转移到个人独资企业，个税核定征收率为2%，这200万提交到个独法人账户仅需缴纳

• 个人所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44万
• 增值税：500W/1.03*3%=14.56w
• 附加税：14.56*5%=0.73w
• 合计25.73w

相比原来的100万，节税74.27万！

3、在税收优惠地区“设立分公司”，部份业务通过分公司来承接，分公司享受园区优惠政策：增值税、所得税以地方留存的50%-70%扶持！

以上解答仅为简单介绍，需要详细方案欢迎留言或者私信咨询，您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您！