个人独资企业：是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

具体在注册一个规模较小的公司怎么选择？可以从行业规模、投资主体、民事责任、综合税率等方面来判断。

个人独资企业和一人有限公司的区别：

1、投资主体不同：

个人独资企业由一个自然人投资，指投资的主体是自然人 ，不能是法人，且一个自然人可以注册一个以上的个人独资企业。

一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，投资主体可以自然人、也可以是法人，一个自然人只能成立一个一人责任有限公司。

2、民事责任承担方式不同：

个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任，投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。

一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”，仅在股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的情况下对公司债务承担连带责任。

举例来说，郎咸平教授和其情人繆晶同居时，给她成立了一家个人独资公司。郎教授和这家公司签了份合同，购买一批1600万的铜质佛像，然后向银行贷款900万作为首付款。两人闹翻之后，郎教授表示繆晶没有交货，向法院起诉赔钱。因为是个人独资企业，繆晶需要以个人的全部财产包括房子赔偿对方的货款。

所以在注册个人企业时，一定要考虑到所经营产品的价值和风险的大小，若是产品价值大，风险大，最好选择一人有限公司，当公司遇到危机时，可以选择破产把损失减到最小。还有，不要用自己的名字注册个人独资企业后，但是把经营权给他人使用，一旦对方图谋不轨或者经营不善，就会给自己带来巨大的损失。

3、个人所得税计算方法不同

个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，比照个体工商户生产经营所得征收个人所得税。

一人有限责任公司按照税法规定，需要缴纳企业所得税，一般按照公司情况、行业和地区的政策不同征收范围按照年利润乘以5%-25%来结算。

这样，在选择注册公司的时候，如果所从事的行业因为各种原因能够得到进项发票过少，可能需要缴纳很多的企业所得税，那么个人独资企业是最佳选择。

4、综合税率不同

因为个人独资企业不征收企业所得税，主要是增值税和个人所得税，所以从综合税率方面来说，个人独资企业的综合税率一般情况下小于一人有限公司的综合税率。

特别在增值税方面，有的经济园区会有增值税返税优惠，注册的时候要根据自己所从事的行业，问下特定经济园区在核定征收下增值税返税优惠政策，选择更优惠的经济园区。

综合税率：一个个人独资企业（小规模纳税人）税负情况如下：

个人独资企业，是一种介于一人独资有限责任公司和个体工商户之间的企业型态。个独具有灵活经营的特点和优惠的税收政策，越来越多的被企业主青睐和注册使用。由于个独比较特殊的企业性质，知名度不如有限责任公司和个体工商户，网络上的介绍文章财务专业性又都比较强，非财务背景的朋友经常分不清，也形成了一些认识“误区”。

问：个人独资企业一定是小规模纳税人吗？

个人独资企业本身是经营实体，在年营业额超过500万的时候，是可以申请成为一般纳税人的，也可以开具增值税专用发票，但是综合税率相应提高了。一般来讲，个人独资企业保持小规模的身份，可以更好地享受税收优惠政策。

问：个人独资企业能开专票吗？

可以。个人独资企业在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票，只是需要到税务大厅代开，不可以自己独立开具。成为一般纳税人后，也可以开具6%、10%、16%税率的增值税专用发票。

问：个人独资企业使用一段时间后必须注销吗？

正常经营的个人独资企业，只要是合规经营，并没有必须注销的规定。特别需要指出的是，按照核定征收方式征收个税的个人独资企业，在注销流程上简便快捷，清税特别简单，周期短、费用低。

问：个人独资企业成本票不够怎么办？

按照核定征收方式征收个税的个人独资企业，按月缴税即可，不需要再找成本发票，规避了找票的财务风险。

问：个人独资企业如何将营业收入提现？

个人独资企业的收入归个人所有和控制，可以很方便地公转私，只需要按月报税缴税即可。在这一点上，个人独资企业比一人有限责任公司要方便很多，税负成本也低很多。

问：个人独资企业的政策会长期存在吗？

前文所述，个人独资企业作为一种企业型态，在很多国家都存在，而且历史悠久，有非常积极的社会经济价值。在我国，个人独资企业符合“大众创业、万众创新”的发展国策，可以更好地激活经济，丰富国民经济形态，促进就业。国家近期出台的一系列简化个人独资企业注册、注销手续，扩大税收优惠的政策，都给出了清晰的信号。目前全国每天新增的个人独资企业数量过万家，个人独资企业不仅会长期存在，而且会发展得越来越好。

个人独资企业，是指由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担连带责任的经营实体。个人独资企业与一人有限公司的区别主要体现在以下几个方面：

1、 出资人身份不同。

一人有限责任公司的出资人可以是自然人，也可以是法人；而个人独资企业的出资人只能是自然人。

2、 法律形式不同。

一人有限责任公司具有独立法人资格，具有民事权利能力和民事行为能力，以其拥有的资产对公司债务承担责任；而个人独资企业则不具有法人资格，不具有民事权利能力和民事行为能力，所以出资人对其债务承担连带责任。

3、 投资者责任承担不同。

一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担对公司债务承担责任，但在出资人不能证明公司财产独立于自己的财产的情况下才对公司债务承担连带责任；个人独资企业的出资人以其个人财产对企业债务承担无限连带责。

4、经营所得及分红涉及的税收不同。

一人有限责任公司经营所得需要缴纳企业所得税。如果出资人为自然人，对自然人股东分红时需要由公司代扣代缴20%的个人所得税。个人独资企业不缴纳企业所得税，经营所得由出资人缴纳个人所得税。

个人独资企业与一人有限公司是许多人不太分的清的，两者听起来比较相像，但其实相差甚远，两者之间的区别有多大，这里我们一一来说说看。

一、什么是个人独资企业

个人独资企业是一种企业形式，是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。

设立条件：

1. 投资人为一个自然人；
2. 有合法的企业名称；
3. 有投资人申报的出资；
4. 有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；
5. 有必要的从业人员。

独资企业是企业制度序列中最初始和最古典的形态，也是民营企业主要的企业组织形式。其主要优点为：

• 企业资产所有权、控制权、经营权、收益权高度统一。这有利于保守与企业经营和发展有关的秘密，有利于业主个人创业精神的发扬。
• 企业业主自负盈亏和对企业的债务负无限责任成为了强硬的预算约束。企业经营好坏同业主个人的经济利益乃至身家性命紧密相连，因而，业主会尽心竭力地把企业经营好。
• 企业的外部法律法规等对企业的经营管理、决策、进入与退出、设立与破产的制约较小。

二、什么是一人有限公司

一人有限公司也简称“一人公司”、“独资公司”或“独股公司”，是指由一名股东（自然人或法人）持有公司的全部出资的有限责任公司。

1、股东为一人

一人公司的出资人即股东只有一人。股东可以是自然人，也可以是法人。这是一人公司与一般情形下的有限责任公司的不同之处，通常情形下有限责任公司的股东是两人或两人以上。一人公司的此一特征也体现其与个人独资企业的区别，后者的投资人只能是自然人，而不包括法人。

2、股东对公司债务承担有限责任

一人公司的本质特征同于有限公司，即股东仅以其出资额为限对公司债务承担责任，公司以其全部财产独立承担责任，当公司财产不足以清偿其债务时，股东不承担连带责任。此系一人公司与个人独资企业的本质区别。

3、组织机构的简化

一人公司由于只有一个出资人，所以不设股东会，公司法关于由股东会行使的职权在一人公司系由股东独自一人行使。至于一人公司是否设立董事会、监事会，则由公司章程规定，可以设立，也可以不设立，法律未规定其必须设立。

三、个人独资企业与个人独资公司区别提现在哪些地方？

1. 主体不同：个人独资企业不具备法人资格；一人有限公司具有法人资格。这是两者之间本质的区别。
2. 承担责任：个人独资企业对公司承担无限连带责任；一人有限公司对公司债务承担有限责任。
3. 缴纳税种：个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只要缴纳个人所得税；一人有限公司既要缴纳企业所得税又要缴纳个人所得税。
4. 出资金额：个人独资企业没有出资金额限制；一人有限公司出资金额最低为十万元。
5. 转投资不同：一个自然人股东的一人有限公司对外进行投资时，不能投资设立新的一人有限责任公司。个人独资企业在转投资方面则完全没有限制，个人独资企业的投资人个人完全可以通过受让股份或购买股票的方式成为其他有限责任公司或股份有限责任公司的股东。

个人独资企业和一人有限公司都是由一个自然人成立的，这是两者的共同点。

个人独资企业和一人有限公司的区别：

（1）个人独资企业属于非公司制企业；一人有限公司是公司制企业。

（2）承担的责任不同：个人独资企业承担无限连带责任；一人有限公司承担有限责任。

（3）征收的所得税税种不同：个人独资企业不征收企业所得税，仅对投资者个人征收个人所得税；一人有限公司不仅需要缴纳企业所得税，投资者个人从公司获得股息时还需要缴纳个人所得税。

（4）税负不同：个人独资企业税负比较轻；一人有限公司需要缴纳两次所得税，税负比较重。

一、个人独资企业定义：个人独资企业是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

二、个人独资企业税收政策：

1、企业所得税问题：

按照现在税务的政策，新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收，即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税，而个人独资企业（包括有限合伙企业）按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税（生产经营所得）。

2、个人所得税征收方式：

个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种，除少数几种行业个人所得税也需查账征收（本文第四点），其余的都可以申请核定征收，根据一个年度的销售的大小以及不同的行业，征收率不同。

3、利润分配的问题：

有企业所得税的企业，企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收，反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税，这就是利润分配，企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。

个人独资企业没有利润分配与这一项，即除了根据销售额征收个人所得税，没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。

安节税归纳如下：

1、个人独资企业不交企业所得税；

2、个人独资企业个税可核定征收；

3、无需缴纳分红税，，交完个税后利润可以直接提现，自由支配。

三、个人独资企业节税原理：

1、定价转移：公司利润高，配套使用个独，作为公司业务合作对象。

2、业务转移：直接将现有业务转移到个独来进行，享受个独的低税率+高扶持的双重优惠。

3、改变收入类型：由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。（比如：高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等）

四：个人独资企业节税案例分析：

举例1（个人节税案例）：

举例2（企业节税案例）：

假设上海慧安建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人（下称A公司）年收入在500万，可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立上海慧安建筑设计事务所（下称B企业），并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：

分析：通过计算得知B企业的综合税率为：25.07/500=5.01%，而A公司的税负则高达：134.56/500=26.91%，B企业相对于A公司节约税款为：134.56-25.07=109.49万元。节税比例高达：109.49/134.56=81.14%。

五、个人独资企业常见问题：

1、个人独资企业都是核定征收吗？

解答：不是的，必须入驻我们经济园区，才能给到核定征收资格。

2、个人独资企业与一人公司的区别？

解答：个人独资企业是企业制，后缀不能带有公司字样，一人公司是公司制企业，两者企业类型不同，其税收政策也不尽相同，且不可以混为一谈。

3、个人独资企业与个体工商户的区别？

解答：个人独资企业是介于个体户与公司之间，比之个体户较为正规，且可以成为一般纳税人，对收入等无太多限制；个体户则对年收入、规模大小等有很多限制条件，且不利于跨地区性的使用。

4、个人独资企业与合伙企业的区别？

解答：人数不同而已，合伙企业更适用于对外投资，进行股权分红，且很多地方已经取消合伙企业核定征收待遇。

5、个人独资企业也分为小规模和一般纳税人吗？

解答：个人独资企业分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模可以核定征收，一般纳税人不允许核定征收，但是在我们园区一般纳税人也可以核定征收，前提是年销售额不得超过5000万。

6、个人独资企业后缀名称有哪些？

解答：常规有：事务所，中心，工作室，工程队，商行，经营部等，根据不同行业可以根据自己偏好使用。

个人独资企业、个体工商户、公司，到底有哪些区别？

一、民事主体不同，对债务承担的责任不同

根据《民法总则》规定：民事主体分为自然人、法人和非法人组织三大类别，具体每个民事主体类别又有细分，其中个体工商户、个人独资企业、和公司有着不同的组织形态，如下图所示。

个体工商户：指公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的家庭或户，个体工商户还可以起字号，并以其字号进行活动。

个人独资企业：是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，个人独资企业指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

公司：有限责任公司，由50个以下的股东出资设立，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司法人以其全部资产对公司债务承担全部责任的经济组织。股份有限公司，由2人以上200人以下的发起人组成，公司全部资本为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任。

二、税收政策有所不同

独资企业和个体工商户一样需要缴纳增值税、个人所得税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加，按季度自行申报。

公司则需要缴纳企业所得税、股息红利个人所得税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加。可按月或者季度自行申报。

个人独资企业和一人有限责任公司听上去好像公司负责人只有一个人的意思，因此很多朋友分不清它们两个。我们从几个方面将它们进行对比分析一下，看看它们的区别在哪里。

首先是二者的定义：

其次是它们的设立依据：它们设立的依据不同，管理方法也不一样。

然后是法律性质：

法人资格的最大意义在于它将法人财产和个人财产严格区分开来了，像个人独资企业投资人的个人财产与企业财产紧密联系在一起，同时需要对企业债务承担无限责任，所以它不具备法人资格。假如一个个人独资企业因为经营不善而倒闭了，并且企业所有财产都不足以支付债务时，投资人需要用个人财产来偿还债务。

承担的法律责任：

最后是纳税征收：

个人独资企业投资者的生产经营所得是按照个体工商户的生产经营缴纳个人所得税；而一人有限责任公司除了需要缴纳企业所得税之外，还需要缴纳个人所得税，但不会重复征税。

个人独资企业与一人有限职责公司是不同的。在我们税收优惠地区注册个人独资企业可以享受核定征收。

个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人出资，悉数财物为出资人一切的营利性经济组织。独资企业交个人所得税，其他税收与其他企业相同。　　

个人独资企业能够改变出资人。（对发问作点更正：个人独资企业不具备法人资历。因而，个人独资企业只要出资人，而没有法人。）　　

个人独资企业，是指依法在我国境内建立，由一个自然人出资，产业为出资人个人一切，出资人以其个人产业对企业债款承当无限职责的运营实体。　　

《个人独资企业挂号管理办法》　　

第十三条 个人独资企业改变企业名称、企业居处、运营范围，应当在作出改变决议之日起15日内向原挂号机关请求改变挂号。个人独资企业改变出资人姓名和居所、出资额和出资方法，应当在改变事由发生之日起15日内向原挂号机关请求改变挂号。　　

第十四条 个人独资企业请求改变挂号，应当向挂号机关提交下列文件：（一）出资人签署的改变挂号请求书；（二）国家工商行政管理总局规则提交的其他文件。从事法令、行政法规规则须报经有关部门批阅的事务的，应当提交有关部门的同意文件。托付代理人请求改变挂号的，应当提交出资人的托付书和代理人的身份证明或许资历证明。　　

第十五条 挂号机关应当在收到本办法第十四条规则的悉数文件之日起15日内，作出核准挂号或许不予挂号的决议。予以核准的，换发营业执照或许发给改变挂号通知书；不予核准的，发给企业挂号驳回通知书。　　

第十六条 个人独资企业改变居处跨挂号机关辖区的，应当向迁入地挂号机关请求改变挂号。迁入地挂号机关受理的，由原挂号机关将企业档案移交迁入地挂号机关。　　

第十七条 个人独资企业因转让或许承继致使出资人改变的，个人独资企业可向原挂号机关提交转让协议书或许法定承继文件，请求改变挂号。

个人独资企业由一个自然人投资，指投资的主体是自然人 ，不能是法人，且一个自然人可以注册一个以上的个人独资企业。并且承担全部责任

一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，投资主体可以自然人、也可以是法人，一个自然人只能成立一个一人责任有限公司。