首先，利润大不是跟没有进项发票有关，是跟成本发票有关。不过没有进项发票，也可能引起多交增值税。

1. 一般制造业和商贸企业的利润率不会是特别高的，因为采购成本放在那里。如果没有取得合理的成本发票，那么有可能会造成利润大。这个时候可以从几个方面来考虑是否可行：

（1） 对供应商的选择，选取有资质能开发票的供应商。对于想合作但供应商又不愿意开票的，可以看看供应商这里能不能进行税收的筹划，一般如果不会增加其成本，又有利于其长期发展的，也许供应商会考虑。

（2） 对供应链的改变，延长或者缩短供应链。比如，有很多散户供应商，那么可以考虑成立一个小规模或者个独来跟他们对接，这个对接的企业用核定所得税，同时也可以开出增值税票给自己的主体企业来抵扣和进成本。再匡算下整体的成本看看可行性。

（3） 对企业规模的改变。目前小微企业是有比较大的税率优惠的，那么可以看看企业是否可以适当改变规模以符合小微企业的要求，这样可以从税率上获得一定优惠。

2. 对于轻资产的服务类企业是比较容易出现利润大这个状况的。原因就是其他的进项不多，大头在人力成本。

（1） 社保和所得税的权衡。对于企业自己的员工而言，发高工资就意味着高社保，很多企业都觉得这块成本是难以承受的重负。但如果工资低了，利润就有可能高，那么就面临交更多所得税的问题。还好，今年马上要降低社保费率了。建议企业合理筹划职工的工资薪金结构，保障职工福利的同时，也不会面临利润过高的问题。

（2） 个税和所得税间的权衡。对于一些行业，很多时候都要外聘人员，比如来做个演出、讲座、做个咨询项目等等，这个时候就面临劳务报酬过高，不愿意开票的问题。那么，其实今年的新的个税方法在这个问题上是有很大改善的，因为最后按照综合所得纳税，还有各项扣除，比过去的直接上20%-40%的税率应该是有下降的。此外，像经常合作的这些人员，有企业的（个独、合伙等）最好都以企业的名义来跟公司结算，那么公司就更容易获得成本发票，对方在税收上也可能较优。

这里粗略说了一些，最好的回答肯定是能结合企业的实际情况才行。

我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。

哈哈，楼主有了利润，还想要省点税，是“鱼和熊掌”都想要呀。

其实前几天刚有朋友在财务群里问这个问题，我是直接调侃她：作为一名财务人，问这样的问题太不专业了，不结合企业实际业务说税务筹划就是耍流氓。

楼主的问题有同样的难点，没有更详细的实际业务，还真很难说怎么办。

完全不考虑实际业务，唯一能给的解决办法是：让营业规模满足小规模纳税人标准，采用核定征收，那么，有没有进项税发票，至少增值税能少交一些。

再说利润大的事，这是要交所得税。

如果本就是利润很高的行业，在尽可能合法取得费用发票后，剩余的利润依法纳税，是没什么可说的。无非就是想办法就低的所得税税率：

1、让利润不要超过最新政策的标准，尽量减按5%的税率。

2、寻找有税收优惠政策的地方性政策。

如果是因为虚开发票，没有采购发票导致的利润高，这可就需要小心，不要因小失大。

如果是因为采购降价，没有要对方开采购发票导致的利润高，这就是一个财务测算平衡的问题，如果对方的降价能填平要交的所得税，其实公司还是赚的，就不要再想“歪门邪道”，照规矩纳税比较好，而且，最好能保留完整的采购凭证，确保在税务稽查时，能自证清白。

如果公司的业务特点就是很难拿到采购方的发票，比如从个人手中购买旧货等，可以考虑将公司申请为核定征收，省却发票的事。不过核定征收也不是那么好核定的，通常是比较固定的一些行业。

企业利润大，一听就知道这是好事儿啊。每个企业都在追求利润，当然是利润越大越好。

但是利润和应纳税所得额还不是一回事儿。利润是一个会计概念，是收入-成本-费用的盈余，会计核算执行的是会计准则，但应纳税所得额是在会计利润的基础上，调整或者调减，根据企业所得税税法计算出来的，两者之间并不是单纯的相等的关系。

首先分析下这个题目，题主说利润大，但是条件是没有进项发票抵税，说明利润是虚高的，本来应该扣除的实际支出的成本，因为没有发票，却成为了利润，还要缴纳企业所得税，想想那个老板心里也得窝火。

但是这件事情怪谁呢？国税总局专门发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，明确说明了，为了加强税前扣除凭证管理，规范税收执法，优化营商环境，发布了这个管理办法，并规定，企业发生的实际支出，应取得税前扣税凭证，作为企业计算应纳税所得额时扣除相关支出的依据。这就是会计核算和税法的不同之处了，会计核算没有要求必须是扣税凭证，只要证明支出就行，但应纳税所得额的计算，必须取得扣税凭证，否则，将会在会计利润的基础上调整利润，作为应纳税所得额计算所得税。

企业做税收筹划，应该在税法要求的范围之内，寻找自己的利润最大化，但没有依法取得扣税凭证，明显是没有按照税法的要求来做，那么虚增的利润所导致的后果，也只能自己承担了。

题主所描述的企业，盲目追求利润，而没有考虑税收成本，真真是捡了芝麻，丢了西瓜，企业在成本和税收之间，还是要权衡一下的。

企业的利润大，是不是因为企业经营产品的毛利率比较高？没有进项发票低税，也就是说，你购货的合作伙伴，多数都是自然人或者是小规模纳税人，没有发票给你提供。

一般纳税人

如果你是一般纳税人，却没有进项发票，那么不仅，企业所得税，而且增值税等流转税的税负也会非常高，那么产品再好，毛利率再高，税收也会吞噬你绝大多数的利润。在这种情况下，你必须要改变购货的合作伙伴，要求他们提供发票，如果他们没有自己发票，那么也要求他们税务机关代开专用发票或者普通发票。如果没有发票的话，你只有去寻找新的供货伙伴。

小规模纳税人

如果你是小规模纳税人，这种情况下要看你的征收模式，如果你是查账征收，那么也和一般纳税人一样去要求供货方提供发票，虽然在增值税方面计算方面对供货发票没有什么特别要求，直接按照销售收入乘以征收率进行计税，但是在企业所得税方面，还是需要进货发票来作为成本费用进行税前扣除的，如果没有供货发票，那么企业所得税的税负非常的高，即使享受税收优惠，税收也会将你的利润进行吞食。

如果你的企业所得税是核定征收，在这种征收方式下，你的进货发票就用处不大了，毕竟增值税按照征收率计算，企业所得税也是按照你的销售收入乘以应税所得率得出年应纳税所得额，然后根据国家税收优惠，去享受小微企业的税收减免优惠，在整个计算过程中，不需要进项发票作为成本费用扣除。不过随着税务局对核定征收控制的越来越严格，企业所得税的核定征收将越来越难申请。

企业有一个好的产品，能有比较高的毛利率，肯定对市场前景充满着希望，所以，为了长久的发展，必须要有健全的会计核算，所以应该从源头做好会计核算，把进货发票和费用支出的发票收集齐全，这样才能在税收上得到比较真实的核算。

撰文:左刀三爷 积累数十年的财税实务经验，加上条理清晰的通俗化讲解，为您解疑释惑！如果我的回答能帮助到你，敬请关注，多多点赞，多多转发，??

进项发票抵税说的是增值税问题，而利润大主要关乎企业所得税，影响增值税的是销售额。利润大不一定说明销售额就大。

企业利润大如果是确确实实挣到钱了，交税是当然的，依然纳税就是最好的办法。如果企业是利润虚高，有进项却无法取得发票，导致税负增高，企业发展空间就会被压缩。

一、没有进项发票，增值税奇高。

可以抵扣进项税额的企业是增值税一般纳税人。其增值税税额=销项税额-允许抵扣的进项税额。

销项税额包括开专票收入、开普票收入与不开票收入，根据具体业务适用四挡税率。进项税额抵扣必须获得增值税专用发票，且符合抵扣的相应条件。可见想要抵扣就必须取得进项专票。

1、合作方是小规模、个体户，对方可以到税务局代开3%的专票，合作方是个人确实无法开具专票，合作方是一般纳税人可以提供相应税率的专票。

2、实在无法取得专票，尽量取得普票，可以企业所得税税前扣除。

3、无法取得发票的情况下，企业将损失可抵扣的税额，因此可要求合作方降低价格，否则只能是本企业自己承担。如果真如题主所说利润大，那说明即使没有进项仍然可赚钱，赚钱的买卖何乐不为呢？

二、企业利润大，企业所得税高。

企业利润大是好事情，交点税也是应该的，不过能够享受的税收优惠还是要享受的。

1、小微企业普惠政策：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率，实际税率5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率，实际税率10%。

2、从事规定的农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。

3、高新技术企业享受15%优惠税率。

4、企业所得税税前扣除凭证，发票作为最有效的证明但也不是唯一。《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第八条，外部凭证包括但不限于发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

5、企业所得税核定征收。核定后应税所得=收入*应税所得率，此时就没有扣除项目了，因此也不再需要扣除凭证。

企业利润大，没有进项发票抵税，该怎么办呢？

首先要恭喜你了！因为贵公司的利润率高，从而利润大，好事儿吖，为国家多做贡献！

但是你后面说没有进项发票抵税，这就要分开来讨论了。

一、公司利润率高，扣除了相关的成本费用后，依然利润大，那就说明该企业是个高利润企业，目前竞争者少，继续保持，商人都是逐利的，一旦别人发觉其中的窍要，很快就会一拥而上。。。。。。；

二、企业利润高的原因是很多成本费用发票未及时入账，这就要考虑原因了。到底是因为收付款的原因导致发票延时还是因为某些原因而无法取得发票。如果只是暂时不能取得发票而过后能够取得，只要在所得税汇算清缴前取得问题都不大，因为可以暂估成本费用入账。如果是因为某些原因而不能取得发票，这也要分两种情况：一种是税法允许的某些未达起征点的交易可以以合乎规定的收据替代；如果交易数额较大，又没有办法取得发票，那就没办法了，只能老老实实的根据利润缴纳企业所得税了。

千万千万不要为了抵税而铤而走险去买什么发票，现在的金三系统是很强大的，大数据不是说着玩儿的，一旦被查到，那就得不偿失了。

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一看这题目咋利润大变成坏事了呢！我咋就没摊上这种利润大的公司呢，哈哈。。。。当然了，考虑企业税负率比较高也是对的，，，那就要好好的税收筹划一番合理避税，但千万不要偷税漏税了。税收筹划时指利用国家优惠政策合理避税，比如有一些低洼税收地区政策、小型微利企业政策、高新技术企业政策等等。

再次强调不要偷税漏税，随着税局新三系统，会加重打击偷税漏税行为。

企业利润大，缺失进项缺失是大部分企业的难题，题主遇到这个问题是很正常的，首先题主不要紧张，我们要分析原因寻早节税的方法方式。

企业为了解决实践中一些难以取得发票的问题，存在的给予税点购买发票充成本，虚列人员工资名单做大人工成本，虚开发票做成本等方法，难以逃脱金税三期系统的监控。必须寻找既没有税收风险又能解决难以取得发票问题的良好路径。今天，答主就给大家了解一种没有税收风险的解决上述问题的节税方法。

一、节税方法的政策依据

1、增值税小规模标准

根据《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税[2018]33号）第一条和第三条的规定，自2018年5月1日起，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。基于此规定，无论是生产企业、贸易企业还是服务性企业，增值税小规模纳税的标准都是年应征增值税销售额为500万元（含500万元）以下。

2、个人独资企业不缴纳企业所得税，并且可核定征收个人所得税

（1）个人独资企业核定征收个人所得税的规定

《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号）第七条有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：

（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的；

（二）企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；

（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。

第八条第七条所说核定征收方式，包括定额征收、核定应税所得率征收以及其他合理的征收方式。

二、解决企业难以取得发票问题的节税技巧

1. 选择具有财政税收返还且对个人独资企业实行核定征收个人所得税政策的地区，注册个人独资企业。

2. 对于企业难以取得发票支出的业务外包给新注册的选择核定征收个人所得税的个人独资企业。

3. 控制个人独资企业年销售额都在500万元以下，即一直保持小规模增值税纳税人状态。

三、节税效果

1. 入驻税收政策洼地，享受税收优惠政策（最高返税70%）。即选择核定定率征收个人所得税的个人独资企业，按照其收入额（或者说是开发票金额）依据税务机关核定的征收率计算应纳税所得额（服务业10%，商贸业5%，建筑业7%），然后按照比照个人所得税法的“个人生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

2. 采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业，由于应当设置但未设置账簿的，或虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，所以采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业的成本可以用白条和收据抵成本。

3. 由于采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业是增值税小规模纳税人身份，其向上游企业开具3%的增值税普通发票（可代开专票），解决了上游企业难以取得发票的问题。

富兰克林曾说：世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡。

针对楼主的问题，可以做节税省税方案，简单来说就是通过税收洼地注册一家个人独资企业，我们可以帮企业申请到税收优惠政策拿到10%核定征收优惠（90%当做成本而且无需发票，只有10%的部分需要纳税），并且这家个人独资企业没有企业所得税，没有股东分红个税，只需要缴纳个人经营所得税就可以了只有0.5%最高3.5%！母公司以合作款的形式打一笔款给和人独资企业，这家个人独资企业还可以开3%的增值税发票给到母公司做成本抵扣，在个人独资企业里的这部分钱只需缴纳很低的税就可以转出来了，可以用于无票成本的支出或者直接就是利润率了。

在这里给大家普及一下税务筹划的基础知识：

逃税，tax evasion 在任何国家都被定义为有意识的主观违法行为。纳税人有意逃避纳税责任，并有意识地主观避免纳税。在中国国内无论按照《个人所得税法》，还是《中华人民共和国刑法》的规定，都将可能面临逃避缴纳税款罪，从而面临刑事处罚。

避税，tax avoidance 即使在欧美发达国家，避税也是较有争议的税收筹划行为，它是指纳税人利用税法的立法空间或灰色地带，使用税务筹划技巧绕过法律规定的明确条款，从而利用争议空间做的税收筹划行为。

节税，tax saving 近年来在国际税法体系中越来越频繁被提及的词汇。所谓节税，就是面对愈加透明的税收征管环境，避免反避税调查的税务筹划方式，同时不以利用税法灰色地带筹划获取额外的税收利益，属合法筹划，因此越来越被纳税人和立法机关所接受。

1什么是税务筹划

2税务筹划的方法和步骤

3税务筹划风险及其控制

一、　什么是纳税筹划，在探讨这个问题之前，我们不妨来思考一下三个问题：

①纳税人为什么要进行纳税筹划？

②究竟什么是纳税筹划？

③纳税筹划应该遵循那些原则？

先看第一个问题，至于纳税人为什么要进行纳税筹划，说白了，无非就是想节约一些税款呗，俗话说，省下的就是赚下的。这个问题并不复杂，但是很重要。

那么，第二个问题，对于什么是纳税筹划的问题，我个人比较认可的说法是：“纳税筹划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的涉税事项做出安排，最终降低涉税风险，减少涉税负担的活动”。需要强调的有三点：首先，纳税筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。其次，纳税筹划是以合法合规为前提的，不搞违法乱纪的事。最后，纳税筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

至于第三个问题，纳税筹划应该遵循以下原则。

1）合法性原则

2）筹划性原则。事先安排叫筹划，事后处理可能构成欠税或逃税。

3）收益性原则。降低税负，提升个人收益。

4）可操作性原则

企业的目的是盈利，在经营过程中每个企业都必将有此类风险点，合理避税是企业始终在挖掘的，如果我们能尽可能的帮助企业合法、合理、合规的节税省税，这也是一件功德无量的事！

接下来这理结合其他专家的回复做个总结：

企业税务筹划是依据避税的原理和合法的原则，确实降低企业税负规划的总称。现行法律和税务政策下，避税主要通过：选择适合的税收减免政策、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策以及申请国家的高新技术或者双软企业等。

不过目前针对中小型企业可操作性星较好的也就是通过上述三方面的内容，简要介绍一下企业税务筹划的原理和方法，仅供参考和讨论，继而大家共同提高。

一、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策

选择特定的地域和园区，说明这样的税收优惠政策不具备普遍性。比如某地区某园区企业所得税税率25%（与其他地区一样），但是地方留存40%的80%返还给园区的纳税人。这样的优惠力度大，对于特定对象的纳税人非常有利，理论上其他地区的纳税人会转移到该园区，继而享受相关优惠政策。

企业所得税返还金额=应纳税所得额*25%*40%*80%=应纳税所得额*25%*32%

园区企业所得税实际征收率=应纳税所得额*25%（1-32%）=应纳税所得额*25%*68%

也就是说，同一个纳税人迁入优惠园区，其应纳税额就打了个近7折！

二、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式

这种操作的原理是，根据一个项目或者相同属性的多个项目，分解为几个实际控制的不同经营主体，目的将适合增值税优惠的业务放特定的主体，适合企业所得税（亦或者变相为个人所得税）优惠的另一特定主题，从而达到实际降低综合税负的目的。笔者理解这样的方法和原理，有钻相关法律和规范的空子的嫌疑。目前还没有相关法律禁止的条款，今后这样的政策变化比较大，且不可预知！

现实工作中，有一部分纳税人将利润转移到核定征收的，适宜个人所得税的经营主体。其自然人股东分红的20%的个人所得税，通过这样的转移，确实降低了税负。但是，相关行政管理部门对于关联交易的查处力度，是这种方法的最大风险。

三、选择适合的税收减免政策

众所周知，税收减免政策是对所有纳税人是公开的！选择适合的税收减免政策体现的是税收筹划团队，对税法综合运用和熟识能力的考验。因此，专业能力和熟练运用和选择，尤为突出！

比如，笔者长期服务中小企业，对于中小企业的税优政策相对熟悉。2019年来最新的税优政策，主要有普惠性税优政策。增值税的免征条件有3个，中小企业税务筹划时，要往这3个条件靠拢；企业所得税的优惠条件俗称533，企业在做纳税筹划时，除了被动因素还应积极主动从管理上等多方面满足此条件。主动满足条件，享受税收优惠政策，确实降低企业实际税负！

四、不得不说的风险

因中小企业没有专门的筹划团队，在纳税安排上，常以缴纳的税金多寡来考核税务经办人的工作能力，这是一个严重错误的认识。

因中小企业在选择外部纳税筹划团队时，以不上税或少上税为唯一的考核指标，造成专业团队被动迎合客户需求或者专业团队不敢接，鱼目混珠的团队浑水摸鱼。最终吃亏的依然是中小企业！

现实中的实例：从2018年10月份开始，昆明某企业每月补税金及滞纳金30万元以上，截止3月31日已经累计补缴税款及滞纳金超过430万元。鱼目混珠式的筹划，让多少纳税人赚10年的钱，不到半年时间就全部还回去！

五、综述

企业以盈利为目的，逐利的属性长久不变，无可厚非！税收筹划必须以合法和安全为前提，把现实的税金延迟到将来缴纳（偷逃税款补可能实现），害人害己！税务筹划方法和手段万紫千红，诚信经营，依法纳税的社会责任感，是所有中小企业主的底线！选择一个或者多个经营主体不同的组织形式三个方面突破，达到合理避税的目的！

总结下来：所谓合理避税，是利用现有的税收优惠政策以及现有的税法漏洞，进行合理的税务筹划，从而减轻税负（比如，利用关联企业转移定价等来减少纳税）。相反，偷税则是违反法律政策（例如：隐瞒收入，虚报支出、伪造增值税专用发票等），属于法律禁止的行为，与合法避税有本质的区别。

前者并没有违反国家税法，不受法律处罚，还受到法律保护；后者则是违反税收法律的行为，受法律制裁、处罚。

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如果你是指增值税，那没有办法，除非你转成小规模纳税人。

如果你是指企业所得税，你可以取得不能抵扣增值税的普通发票，算企业所得税时普通发票还是可以算成本的。

最好的方法就是转小规模，上述两个税都可以省。因为你公司的利润率高。