问题：按60%缴纳养老保险15年，最后5年想按100%缴费，是否划算呢？

我认为是否划算不是绝对的，应该立足自身情况，全面衡量，再下结论。不知你是单位参保人还是灵活就业参保人？个人和家庭经济状况如何？身体如何？答案因人而异。如果不和别人攀比，单纯从追求更高的养老金保障水平角度讲，交的越多划算，多缴多得。如果和别人攀比，从投入和产出角度讲，那么低于100%缴费的人会比高于100%缴费的人占些便宜，交的少划算。如果从应对风险角度讲，身体不好或经济条件不行的，按最低标准交最划算或最客观。再高的养老金，你也得有钱交，有命拿不是？如果从美好心态角度讲，怎么交都有道理，量力而行，不必强求，知足常乐，活得久才是硬道理，活得越久才最划算。一、如果你是单位参保人

如果家里生活没问题，自己身体也较好的话，结论很简单，交的越高越划算。交100%比交60%划算，交200%比交100%划算，交300%比交200%划算。换做我，就尽量争取往高了交。因为你自己相当于不用真正付出，凭借单位的付出，可以获取更多的养老金，何乐而不为？具体讲，有以下四点理由：

1、养老金的计发原则是多缴多得，长缴多得。交的多当然领的多。

2、五险一金缴费是税前合法免税项目，可以帮你少缴个税。

3、城镇职工单位参保人的个人缴费部分是左兜到右兜，从自己的税前薪酬到养老保险个人账户，完全还是归你自己所有，退休后连本带利返给你，相当于长期高息储蓄，你只有收益，没有任何损失。即使不幸去世，养老金个人账户还可以走继承路径。交的多，个人账户养老金也多。个人账户的钱领完，国家还会按你原来的个人账户养老金水平继续发放，直至终身。

4、单位给你缴纳的统筹费用，会积累你的缴费年限，提高你将来退休时以及退休后的养老金待遇水平。交的多，退休时领的多，退休后，每年涨的也多。

二、如果你是灵活就业参保人

和单位参保人不同，灵活就业参保人没有单位和你共同负担社保费用，要自己承担所有费用，付出的代价相对高，个人情况又不同，问题就复杂一些。

如果你的出发点是想获得更高的养老金，让自己的晚年更有保障，那么就没有必要和别人攀比，结论就是交的越高越划算。现阶段退休人员的养老金等于基础性养老金、个人账户养老金和过渡性养老金之和。

1、基础性养老金

基础性养老金计算公式

=退休时上一年度社平工资*（1+个人历年平均缴费指数）/2*缴费年限*1%

缴费指数计算公式=所有缴费月份每月缴费指数之和/缴费月数之和

按60%缴纳养老保险15年，如果最后5年还按60%缴纳的话，最终获得的基础性养老金会是当地上一年度社平工资的16%。如果最后5年按100%缴费的话，基础性养老金会是当地上一年度社平工资的17%。如果最后5年按200%缴费的话，基础性养老金会是当地上一年度社平工资的19%。如果最后5年按300%缴费的话，基础性养老金会是当地上一年度社平工资的24%。

以笔者所在的北京地区为例，如果此人2018年退休，如果最后5年分别按60%，100%，200%，300%缴费，那么退休时基础性养老金分别为1354.72元，1439.39元，1608.73元，2032.08元。也就是说差百八十元~几百元，这还只是每个月的差额，那么1年，10年，20年呢？还有每年国家都给退休人员调整工资，养老金越高的人，上涨的绝对金额越多。这样算下来，差的就更多了。养老金是可以终身领取的，活得越久，差的越多。至此，我们只算了基础性养老金，还没有算上后面的个人账户养老金和过渡性养老金呢。都算上没就差的更多了。最后5年多交些钱，来换未来几十年的待遇差，你说划不划算呢？

2、个人账户养老金

个人账户养老金计算公式

=养老保险个人账户本息总额/退休年龄对应的养老金计发月数（50岁195，55岁170，60岁139）

从公示中可以看出，最后5年交的越多，那么个人账户养老金也就越多。具体是多少，每个地区每个人可能会是不同数据。最后5年分别按60%，100%，200%，300%缴费，将来的个人账户养老金每月差出几十元~几百元都正常。

3、过渡性养老金和养老金总和

最后5年，按60%，还是按100%交，其实并不会直接影响过渡性养老金，但由于养老金是基础性养老金、个人账户养老金和过渡性养老金之和，而这个总和将影响退休后每年养老金的调整，意义就不一样了。所以还是会影响，准确地说会终身影响你的养老金水平的。这部分影响未来每月差出十几元~几十元是小意思。

综上所述，最后5年按100%，200%，300%缴费，肯定比按60%缴费，退休时领取的养老金高，退休后每年涨的也越多。如果不攀不比，多交划算。在单位参保的，以及经济条件好，身体好的灵活就业的朋友，尽量考虑按高的交，这样更划算。但如果你属于经济条件不好，或身体不好的灵活就业的朋友，也应该考虑规避不确定性风险，可以考虑按最低标准交。和别人攀比，去算性价比，是理论上的思路，没有多少实际意义，那样比，有99%的人都不划算，是自寻烦恼，还是自己活自己的吧。说一千，道一万，最终有多划算，就要比生命的长度了。无论交多交少，都是活得越久越划算。所以好好活着吧，你说呢？

我是“水流云在草青青”，认真诚恳的退休顾问，欢迎大家加我的关注，查看更多社保及退休文章。愿天下人都能老有所养，老有所依。

很多人都有一个误区，就是非要在养老保险金上去算一个投资回报比，比如，我缴60%比缴100%更划得来，我们来举一个例子，为了方便，我们把例子简单化，假设缴费比例每年都不上涨，今后退休金也不上涨，60%比例每月缴600元，100%每月缴1000元，退休后60%的领850一个月，而100%的月领1000元，这个时候，大家都说60%的更划算，我就不明白了，人家明明每个月比你的钱多，还没有你划算？

你可能会说，100%的缴的多，领的相对不多，如果把这40%自己存起来，今后慢慢用，那么你干嘛还去交养老保险啊，你选择只交60%的原因明明就是没有那么多钱来缴，而根本不是为了自己另外再每个月存400元，如果你是每个月有能力缴1000元的，根本不可能去只交600，自己再存400，这400元真的不知道存到哪儿去了。

另外，退休金是会每年上涨的，如果人家的退休金基数高，每年涨得也多，这个时候可能又有人出来说了，退休金低的每年的涨幅是最高的，好吧，我们再举一个极端例子，退休金假设今年涨幅均值在5%，你是1000元退休金的，你的涨幅是10%，而那些领一万退休金的，涨幅最低只有2.5%，你会说，看吧，我多划算，但实际情况就是，你的工资涨了100块，而人家涨了250元！而实际中大多数1000元和2000元的退休金的人，实际涨幅都在5%左右，有可能你5.1，人家4.9，你和人家的差距又拉大了。

所以，在缴养老保险这个问题上，应该考虑的跟本就不是划不划得来的问题，而是尽可能的根据自己的实际情况做最大比例的缴费，如果你具备缴100%的能力，就更不不需要去考虑60%是否更划算，只要交得起，到退休的时候，你给我找一个领2000元不如领1800元的理由出来？

目前我国养老保险实行“多缴多得”的基本制度，当缴费基数从60%，提高至100%，最终能拿到的养老金肯定会更多一点！至于说，是否划算，我们算一算即可知晓！

两种方案对比的基本前提条件（假设本省上年度平均工资为Y）

方案一：缴费年限20年，全部按60%的基数来缴费

方案二：前15年按60%来缴费，后5年按100%缴费，缴费年限依旧为20年

基础养老金

根据上图退休金的基本计算公式，如果缴费年限n＝1，则基础养老金＝Y×（1＋缴费指数）÷2×1%。

• 当缴费指数为60%，基础养老金＝0.8%×Y；将方案一数据带入，则基础养老金＝0.8%×20年×P＝16%Y。
  

• 而当缴费指数变为100%，基础养老金＝1%×Y。方案二的数据引入，基础养老金＝（0.8%×15＋1%×5）×P＝17%Y。
  

个人账户养老金

由公式可知，当退休年龄一定时，计发月数是不变的（比如139），但由于缴费基数的变化，个人账户累计余额肯定会发生一定的改变！

个人养老账户余额＝每月划入金额×12月×缴费年限n＝Y×缴费指数×8%×12×n。

1. 方案一，个人养老账户余额＝11.52×Y÷139≈8.29%Y。
   

2. 方案二，个人账户余额＝（8.64＋4.8）×Y÷139≈9.67%Y。
   

此时，结合公式退休金＝基础养老金＋个人账户养老金，可推算出：

• 方案一，每月可领取的退休金＝24.29%Y。
  

• 方案二，退休金＝26.67%Y。比方案一，每月可多领取2.38%Y的养老金。
  

方案二相比于方案一，多支出的养老缴费成本

为了便于计算，我们按灵活就业人员缴费方式来计算成本，则个人养老保险总缴费额＝养老保险月缴费额×12月×缴费年限n＝Y×缴费指数×20%×12×n。

• 方案一，个人总缴费额＝28.8Y；
  

• 方案二，个人总缴费额＝（21.6＋12）Y＝33.6Y，比方案一要高出4.8Y。
  

此时，通过计算可知，4.8Y÷2.38%Y≈201.68月≈16.8年。

总之，排除其他因素之外，采用方案二需要连续领取16.8年的养老金，才能与方案一相持平！因此，最后5年将缴费指数提高至100%，从数据上看，性价比并不高，并不值得！

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单纯从性价比角度分析，这种做法是不划算的。

下面结合QD市的实际数据，设计三种缴费方案，进行模拟计算。

①1999~2013年按照60%缴费15年，2014~2018年不缴费。

②1999~2018年按照60%缴费20年。

③1999~2013年按照60%缴费15年；2014~2018年按照100%缴费5年，合计缴费20年。

同样的一个人，在2019年满60岁退休，其养老保险缴费和退休基本养老金数据，见下表。

通过数据比较，我们可以看出：

在按照60%的基数缴费15年的基础上，继续按照60%的基数缴费5年，则需要多缴费32098元，而养老金相应提高345元，所缴纳的养老保险费回本的时间约为55个月。

同样的道理，在按照60%的基数缴费15年的基础上，继续按照100%的基数缴费5年，则需要多缴费53496元，而养老金相应提高480元，所缴纳的养老保险费回本的时间约为66个月。

这也就是说，提高缴费基数使得养老保险费的回本时间加长了，显得性价比下降了。

以上是单纯从投资性价比的角度进行的分析。但是，我们还应该看到，提高缴费基数、延长缴费时间都可以提高退休基本养老金，使得养老金的绝对值达到一个更好的水平，这背后的原理就是“多缴多得、长缴多得”激励机制。

这个问题，其实还可以使用一个简答的数学例子来说明白，“你认为投入1000元收回1100元划算（收益率10%），还是投入5000元收益5400元划算（收益率8%）？”。这个问题考虑清楚了，本题也就有了答案。

对于个人来讲，基数低收益率高也不一定能够满足养老的需要，也不能就说是绝对的划算，还是要考虑个人的经济状况和养老保障需求，求得二者的平衡。

你己经按60%交了15年，最后五年想100%交，我觉着没有必要，这5年你要交多少钱，退休后每月也不过多拿几十元，你要多少年才能把这些钱返回，当然如果你生活条件好，原意交也可，这说不上合算不合算，因为各个人的身体健康壮况不同。

有的人按照60%的最低缴费基数交了很多年临近退休了，想是不是把缴费基数提高以后养老金更高更合算呢？

这个情况比较复杂，我们可以从养老金的多少上来进行分析。

一般各地实施个人账户制度以后，我们自己参保，退休金只包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

基础养老金跟缴费年限、缴费指数、退休上年度社会平均工资挂钩。

个人账户养老金个人个人账户累计储存额计发月数挂钩。

从缴费指数来比较

缴费指数实际上就是我们的交费档次百分之六十和百分之百。换算成当年的指数就是0.6和1。

可是我们计算养老金要使用平均缴费指数，如果我们15年按照0.6缴费，五年按照1缴费，这样我们的平均缴费指数就是0.7。20年按照0.6缴费，平均缴费指数很显然是0.6。平均缴费指数会相差0.1。

基础养老金的差异会怎样？

计算基础养老金是20年，交费年限0.6和0.7的平均缴费指数差异，分别对应养老金是16%的退休上年度社会平均工资和17%的退休上年度社会平均工资。退休待遇只相差1%退休上年度社会平均工资。

这样由于缴费指数平均，是不是说缴费年限越长按照较高基数交费，不划算呢？

并不是这样，基础养老金计算实际上可以具体到每一年甚至每一月的计算。

如果按照60%基数缴费一年，就能够增加基础养老金0.8%的退休上年度社会平均工资。

如果按照百分之百的基数缴费一年，就能够增加1%的退休上年度社会平均工资。

相差0.2%。

20年60%退休基础养老金待遇，实际上就是0.8%×20等于16%退休上年度社会平均工资。

15年60%，5年100%，退休基础养老金待遇实际上就是15×0.8%+5×1%等于17%。这样计算起来更加简单方便。

个人账户养老金呢？

个人账户养老金等于个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

目前全国多数地区个人账户每月划入钱数，实际上等于每月缴费基数乘以划入比例8%。

如果我们在企业工作的话，就会发现这个值等于个人缴费的钱数。

个人账户的钱数万一职工去世可继承，也就是说国家保证个人永远不吃亏。但是灵活就业人员为什么是自愿参保原则？就是因为他们除了个人账户钱数之外，还要承担企业的统筹部分，他们有可能亏本，但是可能性也比较小。

个人账户每年还计算利息。2016年以来我们的记账利率由国家统一公布，目前还是非常高的，2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。比我们银行理财要好的多。

100%基数缴费划入钱数肯定比60%基数要多出40%。

这一点是严格成正比例的，明显是多缴多得，还是非常合算。

最终结论

按较高基数交费，肯定会让我们多拿养老金，而且以后增加养老金也会增加得更高。

不过还是要考虑自己的收入情况，量力而行。按照60%基数缴费会更经济一些，投入产出比会更高，因为国家会适当照顾。可是它的养老金水平，也是最低的。

所以，大家要综合思考，结合自己的收入水平缴纳社保才是正确的。

按60%缴纳养老保险15年，然后最后用五年的时间按百分之百的交费。这样的做法，不管合不合适，也都是那种拿不出来钱的人感觉到纠结的问题。如果说一次性能拿出来钱，谁愿意这种只交60%的方式来糊弄自己的养老问题。

这就等于是一种欺骗自己的感觉，到头来让自己享受不到全额的养老保险的待遇。这不是合不合适的事情，而是将来有没有遗留的问题的事情。如果说到了15年以后，你在想以后用五年的时间百分之百的交养保险的话，我想保险机构也不会受理你这件事情的。因为你都已经水到渠成的交了15年，那么后五年的话也不会再给你有什么变化了。

所以说，如果有钱的话，还是按照百分之百的交款方式来进行，这样的话，对自己未来的养老问题也是一种保障，也省去了许多麻烦。要知道，你等到想补齐以前的养老费用的时候还是要交滞纳金的。我妻子就是一个原来在政府上班的事业单位岗。后来他到别的城市去打工，这个工作就放弃了很多年。可是养老保险也有断档的时候。后来我们去查他在这期间欠了很多的费用，加上滞纳金什么的，我爱人一共补了46000多块钱。虽然说一时拿出这么多钱有一些困难，但是为了今后的养老有一定的保证，我们还是交了这个钱，现在自己也感觉当初的钱就是交对了，免得到退休的时候有衔接的问题，可能会影响将来退休的收入。
所以说既然政府给我们优厚的养老保险的机会，我们就应该珍惜，这是对自己，对家人都是一种负责任的做法，将来也能靠着自己的退休金养活自己，不给儿女们添麻烦也是一件好事情。

按60%缴纳养老保险15年，最后5年想按100%缴费是否合算？根据我的经验来判断，我觉得还是比较合算的。如果累计缴费15年，按照60%缴费10年，最后5年按照100%缴费，在个人经济允许的范围之内，对于养老金提升是非常明显的，尽管投入要大一点的，但总体上还是比较合算的。

第一，有利于提高平均缴费指数工资。

可能大家会问，这个平均缴费指数工资究竟是个什么东东？其实平均缴费指数工资就是根据我们历年缴费基数，和缴费前一年的职工社会月平均工资来作为参照物计算的缴费基数的比例。如果我们的缴费基数低于职工月平均工资的60%，那么就要按照职工月平均工资的60%进行缴费，缴费基础刚好等于职工月平均工资的100%，就是按照100%进行缴费，如果高于职工月平均工资的300%，就只能按照职工月平均工资的300%来作为缴费基数，高出的部分不能计算为缴费基数。假如当年职工月平均为每月5000元，而我们是按照每月3000元的缴费基数来缴纳职工养老保险的，那么我们的缴费指数就是60%，那么平均缴费指数工资，就是即可计算为实际的缴费基数，也可以按照缴费指数计算缴费指数工资。如果前10年是按照60%缴费的，那么前10年的平均缴费指数就是60%，但是具体的平均缴费指数工资就不一定是3000元，因为职工社会平均工资是每年上涨的，平均以后就有可能是3500元，如果后五年按照100%来缴费，平均缴费指数就有可能是70%或是80%，具体到平均缴费指数工资就有可能平均为4000元左右。

第二，平均缴费指数工资的提升，有助于提高基础养老金。

平均缴费指数工资提高的最大用处是，可以提高我们的基础养老金。这主要和基础养老金的计算方式是紧密结合的。基础养老金的计算主要有两个指标。一是退休前上一年度职工月平均工资；二是本人历年平均缴费指数工资。在上一年度职工月平均工资相同的情况下，个人历年平均缴费指数工资越高，基础养老金的计发基数就会越高。比如上一年度的职工月平均工资为6000元，平均缴费指数工资为3000元，那么每缴费一年计发的基数就是45元，缴费15年就是每月675元；如果历年的平均缴费指数工资为4000元，那么每缴费一年计发的基础养老金就是50元。缴费15年就是750元。

第三，有利于增加个人账户养老金。

如果缴费15年，假如平均缴费基数为5000元，前10年按照60%来缴费，那么平均缴费基数为每月3000元，缴费15年计入个人账户的资金余额为43200元，如果按照60岁办理退休，每月个人账户养老金为311元；如果前10年按照60%缴费，前10年计入个人账户的资金余额为28800元，如果后5年按照100%缴费，缴费基数就是每月5000元，计入个人账户48000元，累计缴费15年，计入个人账户的资金累计为76800元，在退休年龄不变的情况下，每月个人账户养老金为553元，比全部按照60%缴费的每月多增加242元。如果再加上基础养老金部分，每月增加养老金在300元以上。如果15年都按照60%缴费，灵活就业人员按照20%的缴费比例来计算，总的缴费金额为108000元，如果前10年按照60%缴费，后10年按照100%缴费，缴费总额为132000元，比全部按照60%缴费15年多缴费24000元，需要8年左右才能收回多缴纳的成本。

综上所述，按60%累计缴纳养老保险15年，其中前10年按照60%缴纳，后5年想按100%缴纳，按照举例计算的结果，养老保险缴费总额要增加24000元，每月养老金增加300元左右，总体上还是比较合算的。

谢谢邀答，我明确的告诉你，你十五年的养老保险缴费是按照60%，你的缴费系数是0.6。

后5年缴费100%，也就是说你的缴费系数为1，计算养老金是按照当年社会平均标准值计算，你缴费系数是的计算值是：(15X0.6+5X1)÷2=（9+5）÷2=0.7

你自己算算就知道合不合算了。

按60%缴纳养老保险15年，最后5年想按100%缴费，是否合算？

我们说一个具体的例子吧。（各省社会平均工资不同，会略有差异）

雪琴是女同志，黑龙江人，1999年进入国企参加工作，一直按社平的60%缴费，2019年1月达到50周岁退休，个人账户中本息余额为23000元；

翠花也是女同志，黑龙江人，1999年进入国企参加工作，前15年按社平的60%缴费，最后5年按社平的100%缴费，2019年1月达到50周岁退休，个人账户中本息余额为30000元；

计算养老金的各类数据：

2018年黑龙江省社会平均工资为4735元；

两人的缴费年限为20年；

个人账户存储额，雪琴为23000元，翠花为30000元；

雪琴的历年缴费系数为0.6；翠花的历年缴费系数为（0.6*15+1*5）/20=0.7

根据以上数据得知：

雪琴的养老金=4735（1+0.6）/2*20*1%+23000/195=875.55元/月；

翠花的养老金=4735（1+0.7）/2*20*1%+30000/195=958.8元/月；

以上用一个实际的例子，来回复您两者之间的差异，至于划不划算的问题，您要根据自己的情况进行选择。供参考。